Cela a fait l'objet d'un débat permanent dans la communauté financière entre les avocats chargés de la planification successorale et les conseillers financiers. Pour les comptes de retraite, les investisseurs ont la possibilité de nommer les bénéficiaires primaires et contingents sur leurs comptes. Depuis les comptes de retraite (comme un IRA, 401k, Roth IRA, 403b), passez par contrat (bénéficiaire désigné), le processus d'homologation et les avocats nécessaires pour le règlement successoral sont évités pour l'héritage de ces comptes particuliers.
Nommer une fiducie en tant que bénéficiaire est avantageux si vos bénéficiaires sont des mineurs, ont des besoins spéciaux ou ne peuvent tout simplement pas faire confiance à une somme d'argent importante. Certains avocats recommanderont qu'une fiducie spéciale soit établie en tant que bénéficiaire de l'IRA afin d'éviter que les biens ne deviennent une partie de la succession du conjoint survivant dans le but de réduire les questions d'impôt successoral à venir.
Le principal inconvénient de nommer une fiducie comme bénéficiaire est que les actifs du régime de retraite seront assujettis aux distributions minimales requises (DGR) à l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé de la fiducie. La capacité de maximiser le potentiel de report de l'IRA ou d'un autre intérêt de plan qualifié n'est pas atteinte dans le cadre de cette approche. Nommer les bénéficiaires individuels permettra à chaque bénéficiaire de prendre une RMD basée sur leur espérance de vie par rapport au bénéficiaire le plus âgé (tel que requis par une fiducie) qui peut étirer un IRA sur une plus longue période de temps.
Pour en savoir plus sur les désignations de bénéficiaires, lisez Mettre à jour vos bénéficiaires, Désignations de bénéficiaires problématiques - Partie 1 et Désignations de bénéficiaires problématiques - Partie 2
Ma société est le fiduciaire de notre plan 401k (qui compte 112 participants). Quels sont les avantages et les inconvénients d'avoir l'entreprise à la place du fournisseur / vendeur du régime en tant que fiduciaire?
La réponse peut varier selon le fournisseur du régime et les dispositions du document du régime. Pour les questions relatives à un problème spécifique, l'employeur devrait consulter un avocat ERISA, qui sera en mesure de faire une recommandation appropriée. Un avocat ERISA peut examiner des cas, tels que celui impliquant Enron, lors de la détermination.
Quelles sont les restrictions pour nommer une personne donnée en tant que bénéficiaire subsidiaire?
Comprend quelles restrictions peuvent exister, en fonction de votre état et de la politique que vous choisissez, pour nommer votre bénéficiaire éventuel d'assurance-vie.
Si une fiducie est nommée bénéficiaire d'une IRA, le fiduciaire de cette fiducie peut-il devenir le bénéficiaire sans que le titulaire de l'IRA signe le formulaire de changement de bénéficiaire?
Tant que le propriétaire de l'IRA est en vie, seul le propriétaire de l'IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l'IRA. Des exceptions peuvent s'appliquer s'il y a un avocat, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l'IRA.