Les exceptions sont les suivantes:
- La distribution est faite à ou après la date à laquelle vous atteignez 59 ans. 5
- La distribution est faite pendant que vous êtes invalide et vous pouvez fournir la preuve que vous ne pouvez pas faire d'activité lucrative substantielle en raison de votre état physique ou mental. Un médecin doit déterminer que votre état peut entraîner la mort ou être de longue durée, prolongée et indéfinie.
- La distribution fait partie d'un paiement périodique sensiblement égal (SEPP).
- La distribution est faite par votre bénéficiaire après votre décès.
- La distribution est effectuée à la suite d'un prélèvement IRS.
- La distribution est utilisée pour l'achat d'une première maison pour vous ou un membre de la famille admissible (sous réserve d'une limite à vie de 10 000 $). Cela inclut les dépenses pour construire ou reconstruire une première maison.
- Vous avez des frais médicaux non remboursés qui n'excèdent pas (a) le montant que vous avez payé pour des frais médicaux non remboursés pendant l'année de distribution, ou (b) moins 7,5% de votre revenu brut ajusté pour l'année du Distribution.
- Vous payez des primes d'assurance-maladie pour vous, votre conjoint et vos personnes à charge après avoir perdu votre emploi et:
- Vous avez reçu une indemnité de chômage payée en vertu d'une loi fédérale ou étatique pendant 12 semaines consécutives.
- Vous recevez les distributions pendant l'année où vous avez reçu l'indemnité de chômage ou l'année suivante.
- Vous recevez les distributions au plus tard 60 jours après avoir été réemployé.
- Les distributions ne sont pas supérieures à vos dépenses d'études supérieures qualifiées.
- La distribution est attribuée aux montants qui n'étaient pas imposables lors de la conversion.
- La distribution est attribuée aux montants qui ont été convertis pendant au moins cinq ans.
Pour en savoir plus, lisez Éviter les pénalités IRS sur vos ressources IRA .
Question avec Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Je suis un acheteur d'une première maison. Si je prends une distribution de mon 401 (k) pour acheter un terrain et une maison, devrai-je payer une pénalité pour cette distribution? En outre, quel type de formulaire vais-je devoir déposer avec mes impôts, montrant l'IRS que 10 000 $ sont allés vers un ho
Comme vous le savez peut-être, vous devez répondre à certaines exigences, décrites dans le 401 (k ) du plan, pour être considéré admissible à recevoir une distribution du plan. Votre employeur ou l'administrateur du régime vous fournira une liste des exigences. Les montants retirés de votre régime 401 (k) et utilisés pour l'achat de votre maison seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10%.
Ma distribution Roth IRA non qualifiée est-elle assujettie à des taxes ou à des pénalités de distribution anticipée?
Les règles de commande doivent être appliquées pour déterminer si la distribution est soumise à l'impôt sur le revenu et / ou à la pénalité de distribution anticipée. En vertu de ces règles d'ordonnancement, les distributions sont prélevées sur des sources de financement dans l'ordre suivant: Cotisations régulières Conversions Roth Rémunération Note: Les montants de conversion Roth ne sont pas considérés comme distribués tant que tous les montants de cotisation n'ont pas été distribués. les gain
Quelles sont les exceptions aux règles de pénalités de retrait prématuré pour les comptes de l'IRA?
En règle générale, si vous avez moins de 59 ans 5 et que vous retirez des fonds de votre IRA traditionnel, vous devez payer une pénalité fiscale supplémentaire de 10% sur cette distribution d'actifs. Il existe plusieurs exceptions à la règle, qui vous permettent de tirer des fonds de votre IRA avant l'âge de 59 ans 5, et d'éviter la pénalité de 10%.