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En vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), les régimes d'épargne-retraite 401 (k) ne sont pas assujettis aux mêmes règles de dormance et de déshérence.
Dans la plupart des cas, les comptes 401 (k) ne peuvent pas être déshonorés. Cependant, le ministère du Travail a admis que, dans des circonstances très particulières, lorsqu'il n'y a pas d'autre option, un employeur peut choisir que l'État désavoue le 401 (k) d'un titulaire de compte manquant ou ne répondant pas.
Qu'est-ce que l'Escheatment?
L'aseptisation est le processus légal par lequel les gouvernements des États peuvent assumer la propriété des actifs financiers des citoyens, tels que les comptes de retraite individuels (IRA), les comptes bancaires, les comptes d'épargne et les comptes d'investissement. Bien que le processus visait à l'origine à empêcher le gaspillage d'actifs dans le cas où un propriétaire de compte mourrait sans héritiers, les États sont de plus en plus agressifs dans l'application de ce précédent aux actifs des vivants.
Pour qu'un actif soit déshérité, il doit satisfaire à une exigence de dormance; le compte doit avoir été inactif pendant une période déterminée, déterminée par l'État, et l'institution financière doit être incapable de contacter le propriétaire du compte par des moyens raisonnables.
ERISA Protections
Les règlements ERISA régissant les régimes 401 (k) et autres régimes d'épargne-retraite gérés par l'employeur ont été conçus pour garantir que tous les régimes sont gérés et administrés de la même manière. Un 401 (k) offert par un employeur dans le Tennessee, par conséquent, est exploité de la même manière que dans le Massachusetts. À cette fin, les lois ERISA préviennent automatiquement les lois ou statuts contraires susceptibles d'interférer avec l'uniformité du régime.
Les règles d'Escheatment sont parmi les lois d'état qui sont préemptées par ERISA. Étant donné que les lois sur le déstockage sont spécifiques à l'État, il serait impossible de maintenir une administration uniforme du régime si les comptes dans différents États étaient soumis à des exigences d'abandon et de dormance différentes.
En outre, les plans 401 (k) sont conçus pour être laissés relativement intacts pendant de longues périodes pendant la phase d'accumulation. En raison de cette fonctionnalité, l'application d'une exigence d'activité sur un compte 401 (k) serait contraire à l'objectif prévu du plan.
Exception à la règle
La seule exception aux protections ERISA pour les comptes 401 (k) est si un employeur souhaite mettre fin à un plan et n'a pas d'autre filiale ou entité apparentée vers laquelle le compte peut être transféré. Si un ancien employé ne peut pas être contacté et que l'employeur se dissout complètement, un compte 401 (k) peut être déshonoré par l'État pour faciliter la cessation du régime, à la demande de l'employeur.
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