Pour les versements périodiques essentiellement égaux, les distributions auraient lieu à partir de votre IRA après le transfert des actifs. (Les RREU sont également autorisés à partir de régimes admissibles après la cessation de service du participant - cela ne s'applique pas à vous en ce moment.) Il n'y a aucune exigence de retenue obligatoire pour ces distributions ou toute autre distribution IRA. Toutefois, si vous ne parvenez pas à effectuer un choix de retenue, y compris un choix de ne pas avoir de retenue, votre dépositaire de l'IRA doit retenir au moins 10% de votre montant de distribution pour les impôts fédéraux. Le montant distribué pour l'année sera traité comme un revenu ordinaire et soumis à votre taux d'impôt sur le revenu.
Attention: un paiement insuffisant de l'impôt estimé pourrait entraîner des pénalités IRS. Si vous choisissez de ne pas retenir de votre distribution IRA, vérifiez avec votre professionnel de l'impôt pour vous assurer que vous répondez aux exigences de paiement de l'impôt estimatif (le cas échéant) d'autres sources.
Dans le cadre du programme SEPP, vous devez distribuer un montant fixe chaque année. Tant que vous distribuez le montant total requis avant la fin de chaque année, vous pouvez prendre ce montant sur n'importe quelle fréquence: mensuelle, trimestrielle ou semestrielle.
Dans le cadre du programme REEE, vous pouvez choisir l'une des trois méthodes suivantes pour calculer vos montants de distribution annuels: la méthode d'amortissement, de rente ou d'espérance de vie. Chaque méthode donne un résultat différent, et la méthode de l'espérance de vie donne le plus bas. Une fois que vous avez déterminé ce montant, vous devez continuer à le distribuer pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi, selon la période la plus longue.
La plupart des gardiens de l'IRA vous assisteront dans le calcul. Alternativement, vous pouvez calculer le montant vous-même en utilisant une calculatrice disponible sur www. 72 t. net. Ce site Web fournit une calculatrice régulière avec laquelle vous utilisez un solde de compte préétabli pour déterminer vos montants de distribution annuels et un calculateur inversé avec lequel vous déterminez le solde dont vous aurez besoin pour obtenir le total de votre distribution désirée.
Si vous trouvez que le solde de votre compte vous donnera une distribution supérieure au montant dont vous avez besoin, vous pouvez établir un IRA distinct pour conserver le montant supplémentaire, ce qui vous donnerait un solde inférieur en votre premier compte, à partir duquel vous pouvez prendre vos montants annuels requis.Cet IRA supplémentaire distinct est nécessaire, car pendant la période où vous êtes tenu de continuer les paiements SEPP, vous ne pouvez pas ajouter d'autres actifs ou prendre d'autres distributions. Maintenir un IRA séparé vous permettra de faire des contributions annuelles de l'IRA et de compléter les transferts et les roulements.
Pour plus d'informations, consultez les FAQ du site Web de l'IRS et l'article d'Investopedia intitulé «Règles relatives à un paiement essentiellement équivalent».
En raison de la complexité de ces calculs, nous vous recommandons de consulter un fiscaliste. que vos paiements / distributions SEPP répondent aux exigences réglementaires.
Consultez la première partie de cette question, qui explique les répercussions fiscales des distributions d'un régime admissible conformément à une ordonnance de relations domestiques qualifiée.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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Quelles sont les exigences auxquelles une fiducie doit répondre pour être qualifiée?
Les exigences qu'une fiducie doit remplir pour être qualifiée sont les suivantes: La fiducie doit être une fiducie valide en vertu de la loi de l'État ou serait, sauf pour le fait qu'il n'y a pas de corpus. La fiducie doit être irrévocable ou, selon ses modalités, devenir irrévocable au décès du titulaire du compte de retraite.
Une fois que les versements périodiques sensiblement égaux (SEPP) d'un IRA ont commencé, le paiement est-il fixé chaque année ou fluctue-t-il avec les taux d'intérêt? Les paiements peuvent-ils être mensuels?
Généralement, si vous retirez des actifs d'un IRA ou d'un régime de retraite admissible parrainé par votre employeur alors qu'il est âgé de moins de 59 ans5, vous pourriez devoir payer un impôt ordinaire sur ces montants, plus 10% pénalité de retrait. Toutefois, vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé en prenant des actifs dans le cadre d'un programme de versements périodiques sensiblement égaux (SEPP).
Quelles sont les exigences types pour être admissible à un crédit fermé?
Apprenez ce qu'est le crédit à capital fixe et les diverses exigences auxquelles les emprunteurs doivent satisfaire pour obtenir un prêt à crédit à capital fixe.