Les conditions auxquelles une fiducie doit satisfaire pour être qualifiée sont les suivantes:
- La fiducie doit être une fiducie valide en vertu de la loi de l'État ou serait à l'exception du fait qu'il n'existe pas de corpus .
- La fiducie doit être irrévocable ou, selon ses termes, devenir irrévocable au décès du propriétaire du compte de retraite.
- Les bénéficiaires de la fiducie concernant la participation de la fiducie dans le compte du propriétaire retraité doivent être identifiables à partir de l'instrument de fiducie.
- Le fiduciaire, le dépositaire ou l'administrateur du régime de l'IRA doit recevoir une copie de l'acte de fiducie - y compris l'accord selon lequel, si l'acte de fiducie est modifié, l'administrateur recevra une copie de la modification dans un délai raisonnable - ou tout ce qui suit:
I. Une liste de tous les bénéficiaires de la fiducie (y compris les bénéficiaires éventuels et les bénéficiaires restants avec une description des conditions de leur admissibilité).
II. Attestation que, à la connaissance du propriétaire, la liste est correcte et complète et que les exigences de (1), (2) et (3) ci-dessus sont respectées.
III. Une entente selon laquelle, si l'instrument de fiducie est modifié à un autre moment, le propriétaire fournira, dans un délai raisonnable, aux organismes de redressement IRA, au dépositaire ou à l'émetteur les attestations corrigées dans la mesure où la modification modifie toute information préalablement certifiée.
IV. Une entente visant à fournir une copie de l'acte de fiducie au fiduciaire, au dépositaire ou à l'émetteur de l'IRA sur demande.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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Quelles sont les «certaines exigences» qui doivent être respectées pour des versements périodiques sensiblement égaux (RPU)? Est-il taxé à 20%? Y a-t-il un inconvénient au SEPP?
Pour les versements périodiques essentiellement égaux, les distributions seraient effectuées par votre IRA après le transfert des actifs. (Les RREU sont également autorisés à partir de régimes admissibles après la cessation de service du participant - cela ne s'applique pas à vous en ce moment.) Il n'y a aucune exigence de retenue obligatoire pour ces distributions ou toute autre distribution IRA.
Quelles sont les principales exigences à remplir par l'IRS pour classer les modifications ou les modifications apportées à une propriété en tant qu'améliorations locatives admissibles?
Apprend les exigences requises pour être admissible aux avantages fiscaux de l'Internal Revenue Service en vertu de l'amélioration locative admissible sur une propriété non résidentielle.
Quelles sont les exigences types pour être admissible à un crédit fermé?
Apprenez ce qu'est le crédit à capital fixe et les diverses exigences auxquelles les emprunteurs doivent satisfaire pour obtenir un prêt à crédit à capital fixe.