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Un compte de retraite individuel ou indépendant 401 (k) n'est pas différent d'un compte traditionnel 401 (k) dans sa structure et ses conditions, sauf qu'il exige que le titulaire du compte soit auto- employé ou n'a pas d'employés à temps plein qui ne seraient autrement pas exemptés de participation. Traditionnellement, ces types de propriétaires de petites entreprises ont été invités à ouvrir un compte IRA pour faciliter l'épargne-retraite; Cependant, l'individu 401 (k) - parfois appelé le solo-k ou uni-k - peut avoir plusieurs avantages au-delà de ce qui est offert à travers un IRA.

L'avantage principal est peut-être que la contribution maximale admissible à un 401 (k) est significativement plus élevée que pour un IRA. La limite de cotisation pour un IRA est actuellement de 5 500 $ par année, avec un supplément de 1 000 $ en cotisations de rattrapage admissibles pour les personnes de plus de 50 ans. Un 401 (k) permet aux employés de cotiser jusqu'à 100% de leur revenu annuel. jusqu'à concurrence de 17 500 $, avec un supplément de 5 500 $ permis pour les personnes de plus de 50 ans. De plus, un individu 401 (k) permet au titulaire du compte d'être à la fois employeur et employé, ce qui signifie Non seulement vous pouvez contribuer une partie de votre salaire gagné par l'entreprise, mais aussi une partie de l'entreprise produit comme une contribution de l'employeur. Si vous travaillez à votre compte, il peut y avoir des calculs supplémentaires dans le calcul de votre contribution patronale maximale admissible et de la déduction fiscale, en fonction de votre bénéfice net et de votre impôt sur le travail indépendant. Le total des contributions maximales autorisées pour tout compte 401 (k) est de 52 000 $ en 2014, à l'exclusion des paiements de rattrapage supplémentaires.

Un autre avantage clé pour l'individu 401 (k), est que contrairement à un IRA, il permet au titulaire du compte d'utiliser les fonds pour les prêts. Le propriétaire d'un compte 401 (k) peut emprunter jusqu'à 50% du solde du compte, avec un montant maximal de prêt de 50 000 $. Cela peut être une option beaucoup plus souhaitable que de prendre un prêt traditionnel d'une banque, comme Vous avez jusqu'à cinq ans pour rembourser le prêt, et tout le capital et les intérêts versés reviennent directement au compte de retraite. Essentiellement, cela signifie que vous empruntez de l'argent de vous-même et ensuite vous payer pour le privilège.

Pour ceux qui pensent qu'ils seront dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite, un individu 401 (k) peut encore aider à éliminer l'obstacle à l'épargne imposé par les limites de l'IRA. Un compte Roth permet la contribution de dollars après impôt, ce qui signifie que les taxes ne sont pas exigibles sur ces fonds lors de la distribution, car ils ont déjà été payés. Si votre tranche d'imposition a augmenté au moment de la retraite, cela peut vous faire économiser beaucoup d'argent.Depuis que tous les IRA ont les mêmes limites de contribution, un individu Roth 401 (k) permet d'économiser près de 10 fois le montant des contributions après impôt comme le permettrait dans les limites d'un Roth IRA.

Un compte individuel 401 (k) peut être ouvert dans de nombreuses banques locales ainsi que dans de nombreuses institutions financières, faisant de ce plan d'épargne-retraite de plus en plus populaire une option simple et flexible pour votre petite entreprise.