Les individus fortunés cherchent à protéger et développer leurs actifs en utilisant un certain nombre de véhicules d'investissement. Lorsqu'ils sont utilisés conjointement, les portefeuilles sont renforcés contre des changements imprévus de la valeur de la monnaie nationale, des environnements fiscaux difficiles et changeants et le ralentissement des actions traditionnellement performantes. Lorsque les taux d'intérêt sont bas au pays, les personnes fortunées se tournent vers les comptes internationaux pour conserver leurs gains en capital et leurs intérêts.

En raison de la crise de 2009, les investisseurs cherchent à se protéger contre toute crise future susceptible d'affecter de manière dramatique les portefeuilles traditionnels. Les produits d'investissement productifs de revenu tels que les obligations et les fiducies de placement immobilier (REIT) sont devenus plus populaires auprès des investisseurs, bien que ces produits aient toujours été populaires auprès des ultra-riches qui les utilisent pour préserver leur capital tout en augmentant leurs revenus. Les taxes foncières sont un problème que seule la rencontre ultra-riche, ils ont donc développé des stratégies qui aident à atténuer ces dépenses futures importantes.

Fonds fiduciaires

Les fiducies sont une méthode courante d'éliminer ou de réduire les impôts sur les donations et les successions qui, autrement, seraient dus par des personnes fortunées. Pour protéger et développer les actifs au profit des enfants, des organisations, des organismes de bienfaisance et autres, les fonds fiduciaires créent des environnements avantageux sur le plan fiscal pour la croissance de l'argent. Chaque fonds fiduciaire est structuré différemment en fonction des besoins du bénéficiaire. Légalement, un fonds en fiducie est sa propre entité et exige sa propre déclaration de revenus.

Il y a des fiducies simples et complexes. Les fiducies qui distribuent le revenu en une fois sont considérées comme de simples fiducies, tandis que les fiducies complexes distribuent une partie du revenu à un moment donné, puis une autre partie à une autre date. Il peut y avoir plus de deux distributions dans une fiducie complexe. Le revenu de la fiducie est imposé au bénéficiaire des fonds au moment de la distribution plutôt qu'au gestionnaire de la fiducie.

Les bénéficiaires de fiducies sont souvent dans une tranche d'imposition différente de la fiducie elle-même. Les fiducies ont été utilisées par les Rockefeller pour distribuer des fonds aux membres de la famille. En 2015, la tranche la plus élevée du revenu des fiducies est plus élevée que la tranche la plus élevée du revenu personnel aux États-Unis. C'est une stratégie fiscale avantageuse pour répartir les bénéfices provenant des fiducies afin d'économiser sur la facture fiscale des revenus de la fiducie.

REITs

Les REIT sous-évaluées ont été des pièces majeures pour un certain nombre de portefeuilles célèbres, dont celui de Carl Icahn. Les FPI ont des cycles économiques différents de ceux des actions traditionnelles. En conséquence, leur performance peut être utilisée pour compenser la performance des actions plus sensibles à l'économie.

L'investissement dans un FPI est un moyen de détenir une participation dans le marché immobilier sans avoir à acheter de terrains ou de bâtiments. Les règlements actuels sur les FPI exigent que 90% des revenus soient versés aux actionnaires sous forme de dividendes. En échange de cette structure comptable, les FPI bénéficient d'allégements fiscaux spéciaux qui ne sont pas offerts aux autres sociétés cotées en bourse. Les FPI peuvent se spécialiser dans les hypothèques ou l'immobilier commercial, ou ils peuvent combiner les deux dans leurs portefeuilles.

Assurance-vie

Les impôts sur les successions sont un fardeau pour les riches aux États-Unis. Bien que le montant d'exclusion qui peut être transmis aux héritiers en franchise d'impôt a changé d'année en année, en 2015, la valeur d'une succession de plus de 5 $. 43 millions sont imposés à un taux maximum de 40%. Cela ne s'applique que lorsque la succession doit être transmise à une personne ou une entité autre qu'un conjoint ou un organisme de bienfaisance.

Une taxe de 40% sur la valeur totale d'une succession peut gravement nuire au montant total des fonds transférés aux enfants ou à d'autres entités. Bien qu'il existe de nombreuses stratégies que les personnes riches aux États-Unis peuvent utiliser pour réduire la valeur d'une succession pour réduire une facture d'impôt futur, un produit financier qui peut réduire la valeur d'une succession est une police d'assurance-vie structurée pour répondre à ces Besoins. En déclarant une autre personne comme un enfant ou un autre parent comme propriétaire d'un contrat d'assurance-vie, la police d'assurance-vie n'est pas incluse dans la succession imposable du particulier décédé et la prestation d'assurance-vie peut être utilisée pour payer tout ou partie de la facture d'impôt projetée.

L'assurance vie est aussi couramment utilisée dans le cadre d'une stratégie fiscale dans d'autres cas, par exemple lorsque le revenu total d'une personne doit être réduit.

Obligations étrangères

Alors que les taux de change fluctuent au niveau mondial et international, les obligations étrangères offrent aux investisseurs la possibilité de générer des intérêts dans les économies établies et émergentes qui pourraient être supérieures à celles actuellement disponibles dans les obligations américaines.

Les obligations à l'étranger sont émises dans la monnaie du pays d'origine. Bien que certaines des obligations disponibles à l'achat sur le marché international aient des cotes de crédit inférieures à celles des obligations américaines, il s'agit d'investissements intéressants pour les particuliers fortunés, car ils offrent une diversification fiscale supplémentaire. Chaque pays a ses propres règles sur les taxes placées sur les rendements obligataires, et certains pays n'ont pas d'impôts sur les rendements obligataires pour les étrangers. Cela peut être une caractéristique très attrayante pour les investisseurs fortunés. L'intérêt gagné sur les obligations d'État en Italie est imposé à 12,5% en 2015, soit la moitié de l'impôt autrichien de 25%.

Comptes d'épargne étrangers

Tout comme les obligations étrangères, les comptes d'épargne étrangers peuvent offrir des taux d'intérêt plus élevés aux investisseurs et peuvent être plus commodes à l'étranger lorsque les comptes d'épargne sont détenus. Bien que ces comptes présentent le même risque de change que les obligations à l'étranger, investir dans un compte d'épargne étranger est une façon de se protéger contre un dollar faible ou en déclin.

Certaines banques nationales offrent aux investisseurs la possibilité de placer des fonds dans des certificats de dépôt étrangers sans avoir besoin d'échanger des fonds contre des devises étrangères. Dans d'autres cas, un investisseur peut placer des fonds directement dans un compte d'épargne étranger en communiquant avec une banque particulière à l'étranger.

Les investisseurs fortunés sont connus pour conserver des fonds dans des comptes étrangers, et la somme d'argent conservée dans des comptes comme ceux-ci atteint des milliers de milliards de dollars.