Les planificateurs financiers peuvent utiliser de nombreuses méthodes pour aider les clients à protéger leurs biens de la saisie par les créanciers et des poursuites judiciaires. L'utilisation de partenariats, FLP, LLC et fiducies peuvent tous fournir une protection substantielle contre les litiges.

Cependant, une bonne planification est nécessaire pour s'assurer que les actifs du client sont réellement protégés - la simple mise en place de ces entités peut ne pas suffire dans certains cas. Voici quelques stratégies qui peuvent vous aider à protéger vos biens de la saisie si vous vous trouvez devant un tribunal. (Pour plus d'informations, voir: Comment protéger vos actifs contre les litiges. )

AD:

Formes de propriété

Il existe plusieurs entités juridiques différentes que vous pouvez utiliser pour posséder vos actifs. Certains d'entre eux sont des entités imposables distinctes tandis que d'autres fonctionnent comme des structures de transmission. Une liste des formes communes de propriété comprend:

• Société en commandite: Il s'agit d'un modèle d'affaires conjoint avec au moins deux partenaires. Un ou plusieurs partenaires sont les partenaires généraux qui gèrent le partenariat. Les autres partenaires sont des commanditaires, dont le passif est limité au montant qu'ils investissent dans le partenariat. Les partenaires ne sont pas non plus personnellement responsables des dettes de la société.
• Family Family Partnership (FLP): Ce véhicule permet aux membres d'une famille de mettre en commun des actifs ou une entreprise dans une société unique où chaque membre de la famille possède sa part de la société. Ces entités sont souvent utilisées pour réduire les taxes foncières qui peuvent être encourues lorsque les biens passent d'un membre de la famille à un autre parce que les actifs qui s'y trouvent sont cotés à des évaluations réduites.
• Société à responsabilité limitée (SARL): Cette entité est essentiellement un hybride entre une société en commandite et une société. Les propriétaires sont protégés des obligations de l'entreprise comme avec une société, mais le revenu généré par l'entreprise passe par les propriétaires comme une société de personnes.
• Fiducie vivante révocable: Cette entité légale permet à tous les biens qui y sont placés de passer directement aux héritiers sans passer par le processus d'homologation. Ces fiducies sont généralement des entités intermédiaires dans lesquelles le constituant déclare tous les revenus générés dans la fiducie dans sa déclaration de revenus. (Pour une lecture connexe, voir: Pourquoi la planification successorale est plus facile que vous ne le pensez. )

AD:

Couvrant toutes les bases

G. Kent Mangelson, un praticien certifié Planificateur financier® et le directeur de l'éducation pour la Société américaine de protection des actifs, a déclaré que beaucoup de gens à qui il parle lors de conférences parlent faussement que leurs plans de protection des actifs sont en ordre. "Je vois souvent des gens qui ont placé leurs actifs dans une entité commerciale et pensent qu'ils ont toute la protection dont ils ont besoin", a-t-il déclaré."Mais qu'est-ce qui va arriver à l'entité quand ils meurent? Elle peut passer par l'homologation et être soumis à tous les coûts et les tracas qui l'accompagnent.Je vois aussi des gens qui ont placé tous leurs actifs dans une fiducie vivante révocable. pense que leurs biens seront protégés en cas de procès, mais les trusts vivants offrent généralement très peu de protection légale contre l'attachement par des poursuites judiciaires et des créanciers. "

AD:

Pour lutter contre cela, Mangelson conseille à ses étudiants d'envisager d'utiliser à la fois une fiducie et une entité commerciale pour se protéger correctement, dans ce cas, le client placera ses actifs à l'intérieur de l'entreprise pour la protection juridique, puis créera une fiducie Cette stratégie permet généralement aux intérêts financiers d'éviter l'homologation au décès du bénéficiaire de la fiducie, et les fiducies révocables et irrévocables peuvent être utilisées à cette fin. de confiance est de loin le plus couramment utilisé.

Selon M. Mangelson, «les fiducies irrévocables ne sont généralement utilisées que dans un but très précis, par exemple pour retirer une police d'assurance-vie de la succession imposable du client ou établir une fiducie dépensière pour un bénéficiaire peu fiable. Par exemple, si un parent veut fournir une allocation à vie pour un enfant qui autrement passerait tous les actifs de la fiducie à sa réception, une fiducie irrévocable peut empêcher que cela se produise. Sinon, une fiducie révocable est souvent le choix approprié. "(Pour la lecture connexe, voir: Votre équipe de planification de la retraite. )

Pendant ce temps, l'entité commerciale fournira la protection nécessaire contre la saisie possible par les créanciers pendant que le client vit, ce qui est la ne peut pas faire par lui-même. Il souligne qu'il est d'une importance vitale pour ses étudiants d'envisager d'utiliser cette stratégie. Une personne qui utilise une fiducie vivante pour détenir sa participation financière dans LLC / LP peut également empêcher les créanciers de poursuivre l'intérêt dans la fiducie dans un règlement, parce que l'actif sous-jacent dans la LLC / LP que le créancier veut saisir est la propriété du entité et non par l'individu (ou leur confiance) en litige. Dans la plupart des cas, cela empêche un créancier de saisir l'actif auprès de la LLC ou de la société en commandite.

M. Mangelson a déclaré qu'il créait toujours un testament pour ses clients en guise de plan de sauvegarde afin de saisir tout actif qui n'aurait pas été placé dans la fiducie au moment du décès de la personne. Bien que l'actif (s) en question puisse être vérifié, le déversement peut au moins verser l'actif (s) dans la fiducie de vie pour être considéré avec tout le reste déjà dans la fiducie. Bien que l'on espère que le testament ne soit jamais utilisé, il vaut mieux que les avoirs restent en dehors de la fiducie au moment du décès. Mangelson a dit que la confiance vivante peut prévenir beaucoup de problèmes familiaux. Le processus d'homologation peut trop souvent déchirer une famille et créer un fossé permanent entre les parents qui se disputent ces biens dans une cour d'homologation.

Il convient également de noter que parfois une personne peut avoir besoin de détenir ses intérêts LLC / LP en son propre nom. Dans ce cas, ils peuvent utiliser une désignation de successeur dans l'intérêt, ce qui permet au client de détenir directement leur intérêt dans la LLC / LP en leur nom pendant leur vie, puis après le décès, l'intérêt financier est assigné (désigné) directement dans la fiducie de vie à des fins de planification successorale (la participation financière de LLC / LP pourrait également être attribuée à quelqu'un d'autre plutôt qu'à la fiducie résidente, au besoin).

The Bottom Line

La protection de vos actifs contre les poursuites et les créanciers devrait être une composante essentielle de votre plan financier. Les testaments, les fiducies, les sociétés de personnes et les sociétés à responsabilité limitée peuvent être utilisés pour vous fournir une stratégie efficace de litige et de planification successorale. Le plan successoral qui vous convient dépendra de votre situation et de vos objectifs actuels, mais il est souvent nécessaire d'incorporer l'utilisation d'une fiducie et d'une entité commerciale sous une forme ou une autre afin d'assurer une protection optimale des actifs. (Pour la lecture connexe, voir: Planification successorale: 16 choses à faire avant de mourir. )