Les dirigeants et autres employés clés de la société qui espèrent étendre leurs actifs de retraite au-delà de leur 401 (k) ou IRA peuvent trouver la réponse dans un régime de retraite complémentaire (SERP). Ce genre de régime de rémunération différée non admissible est conçu pour offrir des prestations de retraite supplémentaires une fois que vous avez atteint les plafonds de cotisation autorisés par d'autres régimes admissibles. Comprendre leur structure et leur fonction peut vous aider à décider si un plan complémentaire correspond à votre stratégie globale de retraite.

Principes de base du régime de retraite complémentaire

Les régimes complémentaires de retraite des cadres supérieurs peuvent varier d'un employeur à l'autre, mais ils suivent généralement le même ensemble de lignes directrices. L'employeur détermine comment le régime sera établi; combien cela va-t-il apporter et quelle sera la forme de ces contributions; et comment les distributions du régime sont versées aux employés participants.

Lorsqu'un CRRD est établi comme un régime à prestations définies, l'employé reçoit une somme forfaitaire ou une rente à la retraite, ce qui correspond à un pourcentage donné de la rémunération moyenne à vie de l'employé. Un RSRD à cotisations définies permettrait des cotisations régulières à un compte d'employé individuel. Ces fonds seraient investis au nom de l'employé jusqu'à ce que les fonds soient versés à la retraite. L'argent peut également être retiré en cas d'invalidité ou par le bénéficiaire du participant au régime au décès du participant. (Voir: Somme forfaitaire par rapport aux prestations de retraite régulières. )

En ce qui concerne le financement des SERPs, l'assurance vie est une option à laquelle de nombreuses entreprises s'adressent. Votre employeur souscrit une police d'assurance-vie en espèces et se nomme bénéficiaire. Au cours de votre vie, l'employeur tire sur la valeur en espèces pour financer votre compte SERP. Lorsque vous atteignez l'âge normal de la retraite, vous pouvez commencer à faire des retraits.

Comment les régimes SERP profitent aux employés

Il y a plusieurs raisons différentes pour lesquelles vous pourriez vouloir ajouter un régime de retraite supplémentaire à vos comptes de retraite existants. Tout d'abord, vous accumulez des fonds avec report d'impôt et les distributions avant l'âge de 59 ans et demi ne sont pas assujetties à la pénalité de retrait anticipé de 10%. Si votre employeur utilise l'assurance-vie pour financer votre compte, vous n'avez pas à vous préoccuper de savoir si suffisamment d'argent est versé au régime pour couvrir vos prestations futures prévues.

Parce que l'employeur assume la responsabilité du financement du régime, vous n'êtes pas obligé de reporter votre salaire ou votre prime chaque année. Le fait que les RSR entrent dans la catégorie des régimes de rémunération différés non admissibles signifie également qu'ils ne sont pas assujettis aux mêmes restrictions de l'IRS sur les limites de cotisation annuelle qu'un régime 401 (k) ou un autre régime admissible.Enfin, si quelque chose devait vous arriver, votre conjoint ou d'autres bénéficiaires seraient en mesure de tirer un revenu de rente ou une prestation forfaitaire de survivant afin que les fonds ne soient pas gaspillés. (Voir: Règles de distribution pour les actifs de retraite hérités .)

Imposition des régimes de retraite supplémentaires

Une chose à peser soigneusement avant de vous inscrire à un régime de retraite supplémentaire est de savoir comment cela peut affecter vos impôts. Les régimes de retraite supplémentaires sont à imposition différée, ce qui signifie que vous ne paierez pas d'impôt sur l'argent tant que vous ne retirerez pas les fonds à la retraite.

Le paiement que vous sélectionnez affectera la façon dont vous êtes imposé. Le choix d'une somme forfaitaire vous permettrait de payer les impôts dus en une seule fois, laissant les fonds restants à inclure dans votre revenu de retraite. Opter pour des paiements de rente mensuels réguliers vous permettrait d'étaler la fiscalité.

Si vous ne savez pas quel est le meilleur chemin, exécutez les chiffres dans les deux scénarios pour voir combien vous paierez en taxes. Si votre plan à long terme comprend des retraits de comptes bénéficiant d'avantages fiscaux, l'étalement des paiements à partir d'un RCR au fil du temps peut entraîner une augmentation du revenu après impôt.

Bilan

Un régime de retraite supplémentaire pourrait ajouter beaucoup à vos économies si vous prévoyez conserver votre employeur à long terme. Ces plans peuvent être plus attrayants si vous utilisez systématiquement vos autres comptes de retraite, mais il est toujours possible de récolter des bénéfices même si vous ne l'êtes pas. Considérez combien vous en garderez plus pour l'enregistrer et l'évaluer par rapport à l'impact de tout impôt supplémentaire lorsque vous décidez si un SERP vous convient.