Beaucoup de gens pensent que les fiducies familiales sont réservées aux très riches, mais si l'avoir de retraite dépasse 500 000 $, vous pourriez envisager l'option. Les fiducies deviennent de plus en plus courantes parmi les personnes qui prennent leur retraite avec les 401 (k) s et les IRA proches ou au-dessus de cette fourchette. Ce n'est pas toujours une bonne idée, mais il y a des raisons pour lesquelles certaines personnes pourraient vouloir en créer une. (Pour en savoir plus, voir Comment mettre en place un fonds fiduciaire si vous n'êtes pas riche .)

- "La première chose que je demande aux clients de faire est de ne pas le faire", l'avocat James Davis, qui dirige la pratique fiscale à Gunster, un cabinet d'avocats dont le siège est à West Palm Beach, Fa. , a déclaré Bankrate. com. "Les fiducies en tant que bénéficiaires des IRA peuvent être très compliquées. Si cela n'est pas fait correctement, des conséquences fiscales immédiates pourraient en résulter », dit-il.

Fait correctement, cependant, une confiance peut être utile dans certaines situations.

Raisons de considérer une confiance

Une fiducie peut être votre meilleure option si vous voulez réaliser ce qui suit:

Contrôle

• - Si vous songez à diviser actifs de retraite parmi vos enfants et petits-enfants et que vous voulez contrôler leurs dépenses de ces actifs, une fiducie peut être une bonne option. Dans la fiducie, vous pouvez spécifier comment et quand l'argent sera distribué. Par exemple, vous pouvez indiquer qu'un enfant n'a pas un accès complet à sa portion de la confiance jusqu'à ce que l'enfant ait 30 ans. Bradley E. S. Fogel, professeur à la faculté de droit de l'Université St. Louis, écrit: «Il peut être imprudent de désigner la petite-fille comme bénéficiaire même si elle est adulte. Par exemple, le petit-enfant peut être immature, inapte ou dépensier. Dans tous ces cas, laisser l'IRA à son petit-fils en fiducie, plutôt que de l'abandonner, protégerait mieux le petit-fils et les biens. Toutefois, la fiducie doit être soigneusement structurée afin que l'espérance de vie du petit-enfant soit utilisée pour calculer les distributions minimales requises. " Stretch
• - L'IRS exige la distribution de vos actifs de retraite, même ceux qui ont été hérités en utilisant un Roth IRA, mais une fiducie correctement conçue peut prolonger leur durée de vie. Davis recommande d'utiliser des fiducies distinctes pour plusieurs bénéficiaires: «De cette façon, chaque bénéficiaire peut utiliser son propre âge pour déterminer les distributions minimales requises. "Il continue en disant, cependant, que" parfois, il est facile de diviser l'IRA en plusieurs IRA si vous avez plusieurs bénéficiaires "plutôt que d'utiliser une fiducie. Protection des biens
• - Lorsqu'un bénéficiaire hérite d'un Roth IRA, l'IRS exige que les distributions soient basées sur son âge. Ces distributions peuvent être versées à la fiducie individuelle d'un enfant jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge indiqué par la fiducie.(Pour en savoir plus, voir Comment les fonds fiduciaires peuvent protéger vos enfants .)

Trouver un spécialiste de la confiance

Si vous voulez explorer en utilisant une fiducie, la chose clé à faire est de trouver quelqu'un qui comprend les règles de l'IRS. Conseiller financier de l'Arizona M. D. Anderson, qui se spécialise dans les questions héritées de l'IRA, a averti qu'il est essentiel d'embaucher quelqu'un qui comprend les règles de l'IRA; Sinon, l'argent peut être perdu pour les impôts.

"Sans surprise, le Règlement du Trésor exige que si les distributions vont s'étendre sur l'espérance de vie des bénéficiaires de la fiducie, les bénéficiaires de la fiducie doivent être identifiables en premier lieu, ce qui signifie généralement qu'ils doivent être identifiés par nom, ou identifiés comme des membres d'une «catégorie» de bénéficiaires qui pourraient être identifiables le moment venu (p. ex., «mes enfants» ou «mes petits-enfants» iraient bien, mais «personne à qui mon fiduciaire décide de faire des distributions»). Notamment, tous les bénéficiaires doivent être identifiés

comme des bénéficiaires désignés , ce qui signifie qu'ils doivent être des êtres humains individuels, vivants et respirant en tant que bénéficiaires ", écrit Michael Kitces, un planificateur financier avec un site Web qu'il appelle "Nerd's Eye View". " Considérez les coûts

En plus de trouver le bon professionnel, assurez-vous également d'examiner de près les coûts associés à la création d'une fiducie. Juste la configuration initiale peut arriver à n'importe où entre 1 500 $ et 5 000 $, pour payer à la fois un avocat compétent et un gestionnaire de placements. De plus, vous devrez payer quelqu'un pour produire la déclaration de revenus de la fiducie, ce qui ajoutera environ 500 $ à 1 500 $, selon la complexité de la fiducie.

The Bottom Line

Faire de la fiducie le bénéficiaire de vos actifs de retraite pourrait être votre meilleur choix dans certaines situations. Toutefois, si vous décidez de prendre cette route, assurez-vous de trouver des conseillers qui connaissent bien l'installation selon les règles de l'IRS.