Depuis que les comptes d'épargne santé (HSA) ont été créés en 2003 dans le cadre de la Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act, ils sont devenus une option de plus en plus populaire pour les consommateurs et les employeurs. . Les HSA combinent des régimes d'assurance-maladie à franchise élevée avec des comptes d'épargne privilégiant l'impôt. Avec un régime de soins de santé à haute déductibilité (HDHP), vous payez généralement moins chaque mois en primes, et l'argent du compte d'épargne est alors utilisé pour aider à payer les frais de santé avant que la franchise ne soit atteinte. Les cotisations à la HSA sont déductibles d'impôt, et les retraits sont libres d'impôt lorsqu'ils servent à payer les frais médicaux admissibles, y compris les soins dentaires et la vision - les dépenses que de nombreux régimes d'assurance-santé traditionnels ne peuvent couvrir. Ici, nous répondons aux questions que vous pourriez avoir sur les comptes d'épargne santé et comment ils fonctionnent.

Qui peut ouvrir un compte d'épargne santé?

Selon les directives fédérales, vous pouvez ouvrir et contribuer à un HSA si vous:

• êtes couvert par un plan de santé déductible le premier jour du mois (voir question suivante)
• Ne sont pas couverts par tout autre régime non HDHP (avec quelques exceptions pour certains régimes à couverture limitée, tels que soins dentaires, vision et invalidité)
• Ne sont pas inscrits au régime d'assurance-maladie
• Ne sont pas déclarés dépendants de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre

Qu'est-ce qu'un plan de santé à haute franchise?

Comme son nom l'indique, les régimes de soins de santé à haute franchise (HDHP) sont des régimes d'assurance maladie avec des franchises élevées. L'IRS établit des lignes directrices chaque année qui sont ajustées pour l'inflation. Pour 2014, tous les PSDH doivent avoir une franchise minimale de 1 250 $ pour les particuliers et de 2 500 $ pour les familles, et le maximum déboursé (incluant les franchises, les co-paiements et la coassurance, mais pas les primes) ne peut dépasser 6 $. 350 pour les particuliers et 12 700 $ pour les familles.

Combien d'argent puis-je verser chaque année?

L'IRS fixe des limites qui déterminent le montant combiné que vous, votre employeur et toute autre personne pouvez contribuer à votre HSA chaque année. Pour 2014, le montant maximal de la contribution est de 3 300 $ pour les particuliers et de 6 550 $ pour la couverture familiale. Vous pouvez ajouter jusqu'à 1 000 $ de plus en tant que contribution de «rattrapage» si vous avez 55 ans ou plus à la fin de votre année d'imposition. Les contributions sont déclarées sur le formulaire IRS 8889 et le formulaire 1040.

Comment puis-je utiliser l'argent?

Les fonds de votre HSA peuvent être utilisés pour payer les frais médicaux admissibles engagés par vous, votre conjoint et vos personnes à charge. L'IRS établit ce qui est et ce qui n'est pas une dépense médicale qualifiée, détaillée dans la publication IRS 502, frais médicaux et dentaires. En règle générale, les dépenses admissibles comprennent les montants versés pour le diagnostic, la guérison, l'atténuation, le traitement ou la prévention des maladies, ainsi que les traitements pour les affections qui touchent toute partie ou fonction du corps.Les dépenses pour des raisons esthétiques et les dépenses qui profitent à votre santé générale (par exemple, les vacances) sont exclues.

Les soins préventifs sont-ils couverts par un HDHP?

Oui. En vertu de la législation actuelle sur les soins de santé, la plupart des régimes doivent couvrir certains soins préventifs sans franchise ni quote-part. Donc, même si votre régime a une franchise élevée, les soins préventifs, tels que les examens médicaux annuels, les visites d'enfants bien et les vaccinations de routine sont couverts gratuitement. Demandez à votre fournisseur d'assurance maladie une liste actuelle des services de prévention.

Que se passe-t-il si j'utilise mes fonds de HSA pour une dépense de santé non-qualifiée?

Si vous retirez des fonds pour une dépense non admissible avant l'âge de 65 ans, vous devrez payer des impôts sur l'argent (il sera imposé comme revenu) plus une pénalité de 20%. Si vous avez plus de 65 ans - ou devenez invalide à tout âge - vous devrez payer des impôts sur le montant, mais pas sur la pénalité.

Et si je n'utilise pas tout l'argent d'ici la fin de l'année?

L'argent qui se trouve dans votre compte à la fin de l'année demeure dans votre compte pour payer les frais médicaux futurs admissibles. Le compte vous appartient; Même si vous changez de régime d'assurance-maladie, changez d'emploi ou prenez votre retraite, les fonds restent dans votre compte et sont à votre disposition.

Comment puis-je configurer un HSA?

Vous aurez besoin d'un HDHP avant de pouvoir créer un compte d'épargne santé. Une fois que c'est en place, vous pouvez contacter le service des ressources humaines de votre employeur si votre employeur offre des HSA. Si ce n'est pas le cas, contactez votre compagnie d'assurance maladie pour plus de détails sur la mise en place d'un HSA à travers sa banque recommandée, ou sélectionnez une institution financière par vous-même. Votre banque ou coopérative de crédit locale peut offrir des HSA et vous fournir des informations sur l'inscription. Vous pouvez également regarder en ligne (essayez une recherche sur Internet pour "fournisseurs HSA"). Une fois que vous avez sélectionné une banque, le processus d'inscription est assez simple et consiste à remplir une demande et à financer le compte. Après cela, vous pouvez commencer à utiliser les fonds pour les frais médicaux qualifiés.

Les HSA Bottom Line

valent la peine d'être étudiées pour économiser de l'argent sur les soins de santé. Si vous en envisagez un et que vous avez actuellement une assurance santé traditionnelle, vérifiez si vous auriez économisé de l'argent l'année dernière si vous aviez eu une HSA au lieu du plan que vous avez maintenant. Si votre plan ne couvre pas les soins dentaires ou de la vue - et vous avez des dépenses importantes dans ces domaines - une HSA pourrait être particulièrement utile. D'autre part, si vous engagez des coûts de santé substantiels pour les soins médicaux standard, le plan de santé à haute franchise nécessaire pour ouvrir une HSA pourrait ne pas être le bon choix pour vous. Pour plus d'informations, lisez Comparaison des comptes d'épargne santé et des comptes de dépenses flexibles .