En 2014, il y avait 22 $. 1 milliard d'actifs détenus dans les comptes d'épargne santé (HSA), et les chiffres montrent que l'utilisation de ces comptes est en croissance. Un compte d'épargne-santé est un compte de type IRA qui complète un régime d'assurance-santé à franchise élevée (essentiellement un plan de bronze d'une bourse gouvernementale ou d'un assureur privé). L'arrangement vous offre un moyen d'obtenir une couverture médicale à faible coût tout en protégeant votre porte-à-porte pour les frais médicaux. L'arrangement a un certain nombre d'avantages uniques.

Les cotisations sont déductibles

Si vous n'êtes pas admissible à l'assurance-maladie (vous avez moins de 65 ans) et que vous avez un régime d'assurance-santé déductible élevé (mais aucun autre régime d'assurance-maladie), peut faire des contributions à une HSA. La contribution peut être faite chaque année que vous avez un HDHP. La limite de cotisation annuelle est fixée par l'IRS et varie en fonction du type de couverture:

• Pour la couverture auto-promotionnelle: 3 350 $ en 2015 et 2016

• Pour la couverture familiale: 6 650 $ en 2015 et 6 750 $ en 2016

Les personnes âgées d'au moins 55 ans peuvent en ajouter 1 000 $ de plus. et 56 respectivement, ont une couverture familiale, leur limite de cotisation pour 2016 est de 8 750 $ (6 750 $ + 1 000 $ + 1 000 $). (Pour qu'un couple soit admissible à deux contributions supplémentaires, chaque personne doit avoir un compte HSA, soit un plan de soi-même ou un plan familial.)

Si vous avez eu un HDHP le premier jour de décembre, vous pouvez faire une contribution pour toute l'année (aucune proratisation n'est requise). Ainsi, si vous n'aviez aucune couverture pour les 11 premiers mois de l'année, ou si la couverture que vous aviez n'était pas HDHP, vous pouvez toujours verser le plein montant à une HSA pour le type de régime qui est en place le 1er décembre. , vous devez continuer la couverture HDHP pendant 12 mois pour éviter une pénalité.

La déduction pour la contribution de la HSA est tirée du revenu brut, donc aucun détail n'est requis. Il n'y a pas de limite de revenu pour les contributeurs. Les cotisations pour l'année peuvent être versées jusqu'à la date d'échéance de la déclaration de revenus fédérale à laquelle elles se rapportent. Ainsi, la date limite pour faire une contribution HSA pour 2015 est le 18 avril 2016 (19 avril 2016, pour ceux du Maine et du Massachusetts).

Remarque: Si votre employeur maintient une HDHP et verse des cotisations à un HSA en votre nom, vous n'êtes pas imposé sur cette prestation. Cette prestation en franchise d'impôt est également exemptée des taxes FICA. Une HSA créée par l'employeur est portable, elle vous appartient même si vous quittez votre emploi. Si votre employeur verse une contribution partielle (inférieure à la limite de votre couverture), vous pouvez combler la différence et déduire votre contribution.

L'avantage du report du revenu

Les fonds versés à un HSA sont investis dans divers types de placements. Certaines organisations choisies pour administrer le régime, qu'il s'agisse d'une banque, d'une coopérative de crédit, d'une compagnie d'assurance, d'une société de courtage ou d'une société de fonds communs de placement, choisissent l'investissement pour les cotisants.Certains administrateurs, tels que Vanguard et Wells Fargo , offrent un menu d'options d'investissement au propriétaire du compte. Ainsi, le propriétaire du compte peut être aussi conservateur ou agressif avec les choix d'investissement que le menu le permet.

Quels que soient les investissements utilisés, les bénéfices augmentent avec un report d'impôt. Le report d'impôt permet de cumuler les bénéfices sans aucune réduction pour les impôts courants.

Distributions libres d'impôt, aussi

Vous pouvez retirer des fonds d'une HSA à tout moment pour quelque raison que ce soit. Vous n'avez pas à demander la permission; vous prenez simplement une distribution. Si la distribution est utilisée pour payer des frais médicaux admissibles (les frais qui seraient déductibles si vous avez pris une déduction médicale détaillée), le montant total retiré est libre d'impôt.

Si vous effectuez une distribution pour toute autre raison, la distribution est taxable. De plus, si vous avez moins de 65 ans, cette distribution non admissible est assujettie à une pénalité de 20%.

Epargne-retraite

Les cotisations à un HSA n'ont pas de fonction «use-it-or-lose-it» comme les comptes de dépenses flexibles (FSA). (Pour en savoir plus sur les deux types de régimes, consultez Comparaison des comptes d'épargne santé et des comptes de dépenses flexibles . Au lieu de cela, si vous restez en bonne santé, ne touchez pas votre compte pour payer les frais médicaux. (ou tout autre coût), les fonds de la HSA continuent de croître avec report d'impôt. Une fois que vous atteignez l'âge de 65 ans - l'âge auquel vous ne pouvez plus cotiser à une HSA - les fonds peuvent être utilisés sans pénalité à quelque fin que ce soit, même s'ils seront utilisés pour payer les frais médicaux. Il n'y a pas de distribution minimum requise d'un HSA comme il y a d'un IRA. Ainsi, les fonds peuvent rester dans le compte indéfiniment. Au décès, les fonds passent à un bénéficiaire désigné, qui est la personne que vous nommez pour hériter du compte:

Si le bénéficiaire désigné est un conjoint survivant, il peut traiter le compte comme étant le sien (c.-à-d. report d'impôt et distributions libres d'impôt pour frais médicaux).

• Si le bénéficiaire désigné est une autre personne, cette personne doit déclarer la valeur du compte comme revenu dans l'année du décès du propriétaire. Cependant, si le bénéficiaire paie des frais médicaux au propriétaire dans l'année suivant le décès, ces débours réduisent le montant imposable pour le bénéficiaire.

• S'il n'y a pas de bénéficiaire désigné pour que les fonds passent à la succession du propriétaire, le solde est déclaré comme revenu dans la déclaration de revenus finale du propriétaire.

• Bottom Line

Les comptes d'épargne santé sont les seuls à offrir

triple avantages fiscaux: une déduction initiale, un report d'impôt sur les bénéfices et un traitement fiscal libre pour les distributions admissibles. Et quel que soit votre niveau de revenu, ils peuvent être la solution à vos besoins en matière de soins de santé. Vous pouvez trouver plus de détails sur les règles fiscales pour les HSA dans la publication IRS 969 . Pour plus de détails, voir

Avantages et inconvénients d'un compte d'épargne santé (HSA).