Un compte d'épargne santé (HSA) est comme un compte d'épargne personnel, mais l'argent n'est utilisé que pour des dépenses de santé qualifiées. Le compte peut être établi avec vous comme seul bénéficiaire, ou pour vous et votre conjoint et / ou les personnes à charge. Établis en 2003 dans le cadre de la Loi sur les médicaments sur ordonnance, l'amélioration et la modernisation de Medicare, les HSA permettent aux personnes ayant des régimes de soins de santé déductibles de payer leurs dépenses de santé courantes et d'épargner pour leurs dépenses futures. Ici, nous examinons les conditions d'admissibilité, les avantages et les inconvénients et d'autres détails importants sur les plans d'épargne santé.

Admissibilité

Pour être admissible à une ASS, vous devez être inscrite à un régime d'assurance-maladie spécial appelé Régime de soins de santé à haute déductibilité, ou HDHP. Bien que ces régimes comportent des franchises élevées, les primes mensuelles sont généralement beaucoup moins élevées que celles des régimes assortis de franchises moins élevées, ce qui les rend attrayants pour les personnes qui essaient de minimiser les coûts initiaux associés aux soins de santé. Les HDHP sont destinées à couvrir les maladies ou les blessures graves, et à l'exception des soins préventifs (tels que les examens médicaux annuels, les vaccinations pour enfants et adultes et les services de dépistage), votre franchise annuelle doit être respectée avant le versement des prestations.

Selon les directives fédérales, vous pouvez ouvrir et contribuer à une HSA si vous êtes:

• couvert par un HDHP le premier jour du mois
• Non couvert par un autre Plan HDHP (avec quelques exceptions pour certains régimes à couverture limitée, tels que dentaire, vision et invalidité)
• Non inscrit à Medicare
• Non déclaré comme dépendant de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre

L'IRS établit des directives pour l'inflation) pour les HSA et les HDHP chaque année, sur la base de la couverture individuelle et familiale. Pour 2014, toutes les HDHP doivent avoir une franchise minimale de 1 250 $ pour les particuliers et de 2 500 $ pour les familles. Le maximum déboursé (y compris les franchises, copaiements et coassurance, mais pas les primes) ne peut dépasser 6 350 $ pour les particuliers et 12 700 $ pour les familles. (Voir aussi: Règles pour avoir un compte d'épargne santé (HSA) .)

Avantages

Les comptes d'épargne santé offrent un moyen d'économiser et de payer les dépenses de santé. Un compte d'épargne santé présente de nombreux avantages:

• D'autres peuvent contribuer à votre HSA . Les contributions peuvent provenir de diverses sources, y compris vous, votre employeur, un parent et toute autre personne qui veut ajouter à votre HSA.
• Contributions avant impôt . Les cotisations versées par l'entremise des retenues sur la paie (par l'entremise de votre employeur) sont généralement effectuées avec des dollars avant impôt, ce qui signifie qu'elles ne sont pas assujetties à l'impôt fédéral sur le revenu. Dans la plupart des États, les cotisations ne sont pas non plus soumises à l'impôt sur le revenu. Votre employeur peut également faire des contributions en votre nom, et la contribution n'est pas incluse dans votre revenu brut.
• Cotisations déductibles d'impôt . Les contributions faites avec des dollars après impôt peuvent être déduites de votre revenu brut dans votre déclaration de revenus, ce qui signifie que vous pourriez devoir moins d'impôt à la fin de l'année.
• Retraits hors taxes . Les retraits de votre HSA ne sont pas soumis à l'impôt fédéral (ou dans la plupart des cas, l'état) s'ils sont utilisés pour des frais médicaux qualifiés.
• Les gains sont des honoraires d'impôt . Les intérêts ou autres gains sur les actifs du compte sont libres d'impôt.
• Les fonds sont . Si vous avez de l'argent dans votre HSA à la fin de l'année, il est reporté à l'année suivante.
• Portable . L'argent dans votre HSA reste disponible pour les futurs frais médicaux qualifiés, même si vous changez de régime d'assurance maladie, changez d'employeur ou prenez votre retraite. Les fonds laissés sur votre compte continuent d'augmenter les taxes.
• Pratique . La plupart des HSA émettent une carte de débit, de sorte que vous pouvez payer vos médicaments sur ordonnance et d'autres dépenses tout de suite. Si vous attendez qu'une facture soit envoyée par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone au moyen de votre carte de débit. Et, vous pouvez utiliser la carte à un guichet automatique pour accéder à l'argent.

Inconvénients

Les HSA présentent également plusieurs inconvénients:

• Exigence de franchise élevée . Même si vous payez moins de primes chaque mois, il peut être difficile - même avec de l'argent dans une HSA - de trouver l'argent nécessaire pour atteindre une franchise élevée.
• Coûts de santé inattendus . Vos coûts de soins de santé pourraient dépasser ce que vous aviez prévu, et vous pourriez ne pas avoir suffisamment d'argent économisé dans votre HSA pour couvrir vos dépenses.
• Pression pour économiser . Vous pouvez être réticent à chercher des soins de santé quand vous en avez besoin parce que vous ne voulez pas utiliser l'argent dans votre compte HSA.
• Taxes et pénalités . Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles avant l'âge de 65 ans, vous devrez payer des impôts sur l'argent plus une pénalité de 20%. Après 65 ans, vous devrez payer des impôts mais pas la pénalité.
• Archivage . Vous devez conserver vos reçus pour prouver que les retraits ont été utilisés pour des dépenses de santé admissibles.
• Honoraires . Certains HSA facturent des frais de maintenance mensuels ou des frais par transaction, qui varient selon les établissements. Bien qu'ils ne soient généralement pas très élevés, les frais réduisent votre résultat net. Parfois, ces frais sont annulés si vous maintenez un certain solde minimum.

Dépenses qualifiées

Des centaines de dépenses de santé peuvent être payées par un HSA. Ils sont expliqués en détail dans la publication IRS 502, Dépenses médicales et dentaires. Voici des exemples de dépenses médicales admissibles:

• Acupuncture
• Traitement de l'alcoolisme
• Services d'ambulance
• Chiropraticiens
• Fournitures pour lentilles de contact
• Traitements dentaires
• Services de diagnostic > Frais médicaux
• Examens de la vue, lunettes et chirurgie
• Services de fertilité
• Chiens-guides
• Appareils auditifs et piles
• Services hospitaliers
• Insuline
• Frais de laboratoire
• Médicaments prescrits > Soins infirmiers
• Chirurgie
• Soins psychiatriques
• Équipement téléphonique pour malvoyants ou malentendants
• Thérapie ou conseil
• Fauteuils roulants
• Rayons X
• Limites de contribution
• Contributions à votre HSA peut être faite à tout moment au cours de l'année civile et jusqu'au 15 avril de l'année d'imposition suivante.Vous pouvez faire des contributions régulières tout au long de l'année, ou faire une contribution forfaitaire chaque fois que cela vous convient. L'IRS fixe des limites de contribution qui déterminent combien vous et / ou votre employeur peut contribuer à votre HSA chaque année. Pour 2017, les montants maximums des contributions sont de 3 400 $ pour les particuliers et de 6 750 $ pour la couverture familiale. Vous pouvez ajouter jusqu'à 1 000 $ de plus en tant que contribution de «rattrapage» si vous avez 55 ans ou plus à la fin de votre année d'imposition.

Configuration d'un compte d'épargne santé

Vous devez disposer d'un HDHP avant de pouvoir vous inscrire à un compte d'épargne santé. Une fois que vous avez un HDHP, vous pouvez contacter votre compagnie d'assurance maladie pour plus de détails sur la mise en place d'un HSA à travers sa banque recommandée, ou vous pouvez sélectionner une institution financière par vous-même ou par le département des ressources humaines de votre employeur. Votre banque ou coopérative de crédit locale peut offrir des HSA et vous fournir des informations sur l'inscription. Vous pouvez également regarder en ligne (essayez une recherche sur Internet pour "fournisseurs HSA"). Une fois que vous avez sélectionné une banque, le processus d'inscription est assez rapide et consiste à remplir une demande et à financer le compte.

The Bottom Line

Un compte d'épargne santé peut être un excellent choix pour les personnes qui souhaitent limiter leurs coûts initiaux de soins de santé tout en économisant pour les dépenses futures. HSAs vont de pair avec HDHP, donc les primes mensuelles sont généralement significativement moins que si vous avez un plan de santé faible déductible. En outre, un traitement fiscal favorable signifie que vous pouvez devoir moins d'impôts sur votre déclaration de revenus. Qui plus est, un HSA peut vous permettre de payer en dollars avant impôts pour les éléments que les autres options d'assurance de votre employeur ne couvrent pas, tels que les lunettes.

Cela dit, les HSA ne sont pas idéales pour tout le monde. Si le fait d'avoir une franchise élevée vous semble trop risqué - ou si vous prévoyez avoir d'importantes dépenses de santé - un plan avec une franchise plus faible et une quote-part moins élevée pourrait être plus logique.

Avant de prendre une décision, comparez vos options et examinez attentivement les éléments de coûts associés (par exemple, les primes mensuelles, la franchise, la quote-part et la coassurance). Comparer également une HSA à un compte de dépenses flexible, qui est une autre façon d'utiliser les dollars avant impôt pour payer les dépenses de santé. (Voir aussi:

Comparaison des comptes d'épargne santé et des comptes de dépenses flexibles

.)