Au cours des dernières années, un nouveau véhicule a gagné du terrain sur la scène de la retraite: le Roth 401 (k). Retour en 2007 (un an après leur création), seulement 11% des employeurs ont permis à leurs employés de faire des contributions de Roth à leurs plans de retraite; en huit courtes années, le nombre a augmenté à 58%, selon Aon Hewitt 2015 Tendances et expérience dans les régimes à cotisations définies.

Roth 401 (k) s mélange plusieurs des meilleures parties de 401 (k) s traditionnels et Roth IRAs, donnant aux employés une option unique en matière de planification de la retraite.

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Mais sont-ils meilleurs qu'un Roth IRA? Tout dépend de votre profil financier unique: quel âge vous avez, combien d'argent vous gagnez lorsque vous voulez commencer à retirer votre pécule et ainsi de suite. Voici les facteurs clés que vous devriez utiliser pour les comparer.

Limites de revenu

Tout le monde n'est pas en mesure de participer à un Roth IRA. Par l'IRS, les contribuables individuels qui font 133 000 $ ou plus ou les couples mariés qui déposent conjointement qui font 196 000 $ ou plus ne sont pas admissibles à faire des contributions Roth IRA en 2017 . Pour déterminer si vous êtes admissible, consultez cette calculatrice Roth IRA.

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Cependant, il n'y a pas de limite de revenu sur Roth 401 (k), ce qui en fait, à cet égard, une meilleure option pour les personnes qui gagnent un revenu élevé.

Limites de cotisation

Pour 2017, vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence de 18 000 $ par année à votre Roth 401 (k), ainsi que 6 000 $ de plus si vous atteignez l'âge de 50 ans à la fin de l'année. Ce nombre est beaucoup plus faible pour Roth IRAs , qui vous limitent à 5 500 $ par année ou 6 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.

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Ici, le Roth 401 (k) est le grand vainqueur. Cependant, si vous atteignez le plafond annuel pour un type de compte, vous pouvez toujours ouvrir l'autre type pour augmenter efficacement votre limite de cotisation globale. Par exemple, si vous avez à la fois un Roth IRA et un Roth 401 (k) - et que vous êtes admissible à cotiser aux deux - votre cotisation annuelle maximale devient effectivement 23 500 $ (ou 30 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) .

Distributions minimum requises

Ce tour va à l'IRA Roth. L'IRA Roth n'exige pas les distributions minimales requises (RMD) - jamais.

Cette fonction flexible vous donne la possibilité de continuer à contribuer à votre compte et de laisser ces fonds croître indéfiniment, ce qui est avantageux si vous n'en avez pas besoin à 70 ans et demi (l'âge des IRA traditionnels, 401 (k) s et Roth 401 (k) s vous obligent tous à commencer à retirer de l'argent, de peur que vous ne vouliez subir une pénalité). En fait, vous pouvez laisser votre Roth IRA intact et le laisser à votre conjoint ou à vos descendants. "Un Roth IRA passera généralement en franchise d'impôt à vos héritiers, aussi longtemps que le compte Roth IRA ne passe pas par homologation. L'homologation peut être évitée en s'assurant que les bénéficiaires sont spécifiés correctement », explique Christopher Gething, fondateur de Atherean Wealth Management, LLC, à Jersey City, N.J.

Avec le Roth 401 (k), vous pouvez suspendre ces RMD après l'âge de 70 ans et demi seulement si vous travaillez toujours et non avec un propriétaire de 5% de la société qui parraine le régime. Cependant, "vous pouvez facilement éviter les distributions minimales requises en roulant sur votre Roth 401 (k) à un Roth IRA", explique Gething.

Contributions assorties

Alors que les employeurs peuvent vous aider à mettre en place et déduire de l'argent pour les IRA traditionnels et Roth (voir Roth vs IRA traditionnel: qui vous convient ) , ils sont incapable de faire des contributions correspondantes. (Note: Les employeurs peuvent faire correspondre les contributions sous un SIMPLE IRA, voir Avantages d'un IRA SIMPLE. )

Les employeurs peuvent correspondre à vos contributions à un Roth 401 (k) - ils sont effectivement offerts un incitatif fiscal faire cela. Mais gardez à l'esprit que ces fonds de contrepartie et leurs revenus seront placés dans un compte avant impôt et imposés une fois que vous commencerez à recevoir des distributions.

Donc, le Roth 401 (k) gagne ce tour comme meilleure option.

Emprunter contre votre compte

Avec un Roth 401 (k), vous pouvez emprunter jusqu'à 50% du solde de votre compte ou 50 000 $, selon le montant le plus petit. Toutefois, si vous ne remboursez pas le prêt conformément aux modalités de l'entente lorsque vous retirez l'argent, cela pourrait être considéré comme une distribution imposable si vous avez moins de 59 ans et demi.

Les IRA de Roth n'autorisent pas techniquement les prêts, mais il existe un moyen de contourner le problème: Lancer un roulement Roth IRA. Pendant cette période, vous disposez de 60 jours pour transférer votre argent d'un compte à un autre. Tant que vous retournez cet argent à un autre Roth IRA dans ce laps de temps, vous obtenez effectivement un prêt à intérêt de 0% pendant 60 jours. Toutefois, si vous ne remboursez pas l'argent que vous empruntez et que vous avez moins de 59 ans et que vous n'utilisez pas l'argent pour une distribution admissible, vous devrez payer la pénalité de 10%. (Pour en savoir plus sur les pénalités, voir Traditionnel et Roth IRA: Quel est le meilleur pour les impôts?)

Puisque vous empruntez essentiellement contre vous-même dans les deux circonstances, ni Roth 401 (Roth) ni Roth IRA fort d'être une option de prêt.

The Bottom Line

Il n'y a pas de couverture, une solution unique à la question "Quel est le meilleur - un Roth IRA ou un Roth 401 (k) s?" Chacun a ses propres avantages et avantages uniques.

Bref, un Roth 401 (k) a tendance à être meilleur si vous gagnez un revenu élevé. Il vous permet également d'avoir un Roth tout en bénéficiant des fonds de contrepartie de l'employeur. Mais si vous cherchez plus de flexibilité dans votre utilisation des fonds de retraite, l'IRA Roth remporte la compétition.