De nombreux contribuables trouvent l'Roth IRA attrayante en raison de son caractère non imposable - parce que vous contribuez à l'un avec les dollars après impôt, et le fait que les distributions minimales requises (RMD) ne s'appliquent pas pendant la le propriétaire est vivant. De plus, il n'y a pas d'âge maximum pour faire des contributions; vous devez cesser de contribuer à un IRA traditionnel dans l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi.

Un IRA n'est pas le seul moyen d'obtenir un compte Roth; vous pouvez également obtenir les avantages d'un Roth dans votre 401 (k). Mais que se passe-t-il si le véhicule de retraite auquel vous avez droit est un régime 403 (b) ou 457 (b), deux types de régimes fiscalement avantageux offerts à certaines catégories d'employés du secteur public ou à des organismes sans but lucratif (voir 457 Plans et 403 (b) Plans: Une comparaison )? Pouvez-vous obtenir un plan de type Roth avec ces véhicules? La réponse est oui.

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Dans cet article, nous mettons en évidence quelques-unes des principales caractéristiques de ces comptes et certains des facteurs que vous pouvez prendre en considération pour choisir un Roth plutôt qu'un moyen d'épargne-retraite traditionnel.

Tutoriel: Planification de la retraite

Traditionnel vs Roth 401 (k), 403 (b) ou 457 (b)

Quel plan de retraite - Roth 401 (k), 403 (b) et / ou 457 ( b) compte - vous êtes offert dépendra de quel type d'entreprise, gouvernement ou organisation pour laquelle vous travaillez et si votre employeur choisit d'offrir l'un de ces plans. C'est votre employeur qui décidera également si vous ne pouvez choisir que la version traditionnelle ou si vous avez l'option Roth la plus récente. La gestion des deux versions peut ajouter des coûts administratifs.

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Le programme «compte Roth désigné» (DRA), entré en vigueur en 2006, permet aux employés des organisations participantes de désigner des cotisations de report de salaire à 401 (k), 403 (b) ou 457 (b) des plans en tant que contributions de Roth.

Avec un régime traditionnel 401 (k), 403 (b) ou 457 (b), les cotisations de report salarial sont généralement utilisées pour réduire le revenu imposable du participant (c.-à-d. Avant impôt) du salaire et sont imposées . Avec un programme d'ARD, les cotisations sont versées après impôt, mais l'argent investi dans le compte augmente avec l'impôt et les distributions sont libres d'impôt - à condition que la distribution ait lieu après une période de cinq années imposables et que le participant est âgé d'au moins 59½ ans, handicapé ou décédé au moment de la distribution.

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Si votre employeur vous offre la possibilité de cotiser à l'un ou l'autre de ces facteurs, certains facteurs sont généralement considérés comme favorisant l'option Roth:

• Vous avez quelques années à épargner pour la retraite et prévoyez de garder l'argent investi pendant une longue période.
• Vous êtes aujourd'hui dans une tranche d'imposition basse ou vous pensez que votre tranche d'imposition sera plus élevée à la retraite.
• Vous voulez que vos héritiers gardent autant d'argent qu'ils en héritent que possible.
• Vous pouvez gérer sans les économies d'impôt que vous obtiendriez des contributions à un compte traditionnel

Il est préférable de consulter un professionnel financier pour s'assurer qu'un Roth est le bon choix, car il existe d'autres facteurs qui peuvent faire un IRA traditionnel ou 401 (k) plan plus favorable pour vous. (Pour en savoir plus sur les régimes 401 (k) et 403 (b), lisez Un examen plus approfondi des Roth 401 (k) , Visite d'introduction par régimes de retraite et 401 (k ) Plans: Roth ou régulier?)

Combien pouvez-vous contribuer?

Les limites de contribution sont les mêmes pour une version traditionnelle ou Roth de chaque type de compte. Cependant, il existe des différences entre les comptes. Voici les chiffres pour 2015 et 2016:

Traditionnel ou Roth 401 (k). 18 000 $ (24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus)

Traditional ou Roth 403 (b). 18 000 $ (24 000 $ si vous avez 50 ans ou plus)

Traditional ou Roth 457 (b). 18 000 $ (36 000 $ si l'âge de retraite normal de votre régime est de trois ans)

Les employeurs peuvent limiter le montant de votre contribution à un pourcentage de votre salaire, ce qui pourrait entraîner une diminution des cotisations. Par exemple, le régime peut être conçu pour limiter les cotisations à 10% de la rémunération, ce qui limiterait les cotisations (moins les montants de la tasse) à 5 000 $ pour une personne dont la rémunération est de 50 000 $. Même si vous ne pouvez pas contribuer montant, essayez de cotiser suffisamment pour recevoir le montant maximal des cotisations de contrepartie que votre employeur peut verser au régime. Si votre régime comprend une fonction de cotisation correspondante, gardez à l'esprit que les cotisations correspondantes seront versées dans un compte traditionnel avant impôt.

Restrictions de revenu pour Roths et Roth Conversions

L'une des bonnes choses à propos de Roth 401 (k) est que, contrairement à un Roth IRA, il n'y a pas de limite de revenu pour participer à un. Cliquez ici pour voir le tableau IRS comparant les exigences.

Les comptes Roth ont été si populaires que de nombreux contribuables ont converti IRA traditionnels et 401 (k) s en Roth IRA. Il y avait également des limites de revenu sur lesquelles les contribuables étaient autorisés à faire ces conversions. Entrée en vigueur en 2010 et au-delà, la Loi sur la prévention et la réduction des impôts (TIPRA) a éliminé le plafonnement du revenu brut ajusté (MAGI) de 100 000 $ pour les particuliers qui souhaitent convertir leurs IRA non Roth et autres comptes de retraite admissibles. Il a également éliminé l'exigence que les couples mariés déposent une déclaration de revenus conjointe pour être admissible à une conversion Roth IRA. Cela permet à plus de personnes de profiter des avantages que les IRA Roth fournissent. Pour voir les limitations pour 2017 ou pour voir si vous êtes admissible à un Roth IRA, consultez cette calculatrice IRA Roth.

(Pour en savoir plus, voir Connaître les règles pour Roth 401 (k) Rollovers , Principales stratégies pour les conversions IRA libres d'impôt et Roth 401 (k) vs Roth IRA: est-ce mieux?)

Est-il logique de renoncer à l'épargne fiscale aujourd'hui en prévision de la croissance libre d'impôt fournie par les comptes Roth?Vous saurez seulement quand le temps viendra pour vous de retirer de l'argent de ces comptes, à quel point vous verrez si les taux d'imposition ont augmenté au fil des ans et si les distributions de Roth sont restées complètement libres d'impôt comme promis en 1997. Comme mentionné précédemment, il y a d'autres facteurs non fiscaux à considérer. Un planificateur financier compétent peut vous aider à faire des projections réalistes et des décisions éclairées.