Un concept majeur de la comptabilité est connu sous le nom de dépréciation, qui est une méthode d'allocation du coût d'un actif au cours de sa durée de vie utile. De nombreuses polices d'assurance, comme celles de l'assurance habitation, comprennent la couverture des coûts de remplacement, ce qui signifie que si une réclamation est déposée, une partie ou la totalité de la dépréciation peut également être réclamée. C'est ce qu'on appelle l'amortissement récupérable.

Assurances, dépréciations et amortissements récupérables

Lorsqu'une personne obtient une police d'assurance habitation, tout ce qui est couvert par la police obtient une valeur qui lui est attachée. Il est naturel que la maison elle-même et la valeur attribuée aux articles en vertu de la police puissent perdre de la valeur au fil du temps, en raison de l'usure normale et du temps qui passe. La quantité de valeur perdue chaque année et comptabilisée est connue sous le nom de dépréciation. À titre d'exemple de dépréciation, supposons que le propriétaire achète un réfrigérateur haut de gamme pour 3 000 $. On suppose que le réfrigérateur a une durée de vie utile de 10 ans. Considérant ceci, la dépréciation annuelle permise par année est le coût total divisé par la durée de vie prévue. Dans ce cas:

Dépréciation = 3 000 $ / 10 = 300 $ par année.

Lorsque la plupart des gens déposent une réclamation d'assurance, ils sont remboursés pour la valeur en espèces réelle (VBC) de la propriété qui est endommagée ou détruite. C'est la mesure de la valeur de l'actif. L'ACV est calculé en prenant le coût de remplacement de l'actif, qui est le coût de remplacement de l'actif à sa condition préalable à la perte, et en soustrayant l'amortissement. Supposons que le réfrigérateur du propriétaire ci-dessus est détruit après quatre ans. L'ACV du réfrigérateur dans ce cas est:

Réfrigérateur VAC = 3 000 $ - (300 $ x 4) = 1 800 $

Si la police d'assurance comporte une clause d'amortissement recouvrable, le propriétaire peut réclamer la dépréciation du réfrigérateur . Dans ce cas, l'amortissement recouvrable est de 1 200 $. Il est important pour le titulaire d'une police de confirmer si l'amortissement est recouvrable ou non recouvrable. Dans certains cas, les amortissements initialement récupérables peuvent devenir irrécupérables si certaines clauses de la police ne sont pas respectées ou honorées, par exemple si les réparations ou les remplacements ne sont pas effectués dans un certain délai.

Dépréciation récupérable avec une franchise

De nombreuses polices comportent une franchise qui doit être prise en compte. C'est à ce moment-là que la différence entre l'amortissement récupérable ou l'amortissement non récupérable fait une grande différence sur une réclamation. Par exemple, supposons qu'un appareil ménager coûte 5 000 $ et a une durée de vie utile de cinq ans. En outre, supposons que la franchise de la police d'assurance est de 1 700 $. L'appareil est détruit après deux ans et une réclamation est déposée.

Amortissement admissible = 5 000 $ / 5 = 1 000 $ par année

VCA de l'appareil = 5 000 $ - (1 000 $ x 2) = 3 000 $

Demande nette = VAC moins franchise = 3 $, 000 - 1 700 $ = 1 300 $

Sans amortissement récupérable, la réclamation totale pour cet article ne peut être que de 1 300 $.Avec l'amortissement récupérable, la réclamation est ajustée à la hausse pour inclure le montant de l'amortissement:

Réclamation nette avec amortissements récupérables = 1 300 $ + amortissement = 1 300 $ + 2 000 $ = 3 300 $

Comme on peut le voir, réclamation avec amortissement récupérable est plus de deux fois et demie le montant de la réclamation sans amortissement récupérable.

Soumettre une réclamation

Chaque compagnie d'assurance a ses propres politiques pour soumettre une réclamation, mais généralement, pour récupérer le coût de l'amortissement, vous devez réparer ou remplacer l'actif endommagé, enregistrer toutes les factures et reçus afin que vous puissiez les soumettre avec la réclamation, fournir les formulaires de réclamation originaux et les reçus, et contactez un professionnel de l'assurance pour les étapes suivantes.

N'oubliez pas que si vous remplacez l'actif d'origine par un autre moins cher, la compagnie d'assurance basera probablement le montant du paiement sur le coût de remplacement du nouvel article, et non sur l'article détruit.