Le régime enregistré d'épargne-retraite et le compte d'épargne libre d'impôt visent tous deux à encourager les Canadiens à épargner pour l'avenir, mais ils traitent la fiscalité différemment. Avec un REER, les cotisations ne sont pas imposées et elles réduisent directement votre impôt à payer. Au lieu de cela, les retraits sont taxés. Comme les fonds sont spécifiques à la retraite, les retraits anticipés entraînent des retenues d'impôt, mais les retraits après la retraite sont habituellement assujettis à des tranches d'imposition moins élevées. Par ailleurs, les cotisations au CELI sont considérées comme un revenu et imposées à un taux normal, tandis que les retraits d'un CELI ne sont pas imposés. Les fonds peuvent être retirés d'un CELI à tout moment sans pénalité. Pour cette raison, les CELI peuvent être utilisés pour économiser de l'argent pour des raisons autres que la retraite sans pénalité.
Les REER n'ont pas d'âge minimum et tous les Canadiens ayant un revenu gagné peuvent contribuer jusqu'à 18% de leur revenu annuellement. Les cotisations inutilisées sont reportées chaque année jusqu'à concurrence d'un montant annuel maximum. En général, les retraits anticipés n'ouvrent pas l'espace pour plus de contributions. Les exceptions comprennent le Régime d'accession à la propriété et le Régime d'encouragement à l'éducation permanente, qui permettent aux Canadiens d'emprunter de l'argent de leur REER pour acheter une maison ou poursuivre leurs études sans pénalité fiscale, à condition que l'argent soit remboursé au Fonds en temps opportun. Les REER doivent être encaissés ou convertis en un fonds enregistré de revenu de retraite à l'âge de 71 ans.
Les CELI ne sont ouverts qu'aux personnes de 18 ans et plus. Le montant annuel maximal de la contribution est de 5 000 $, mais comme pour les REER, les cotisations inutilisées sont reportées aux années subséquentes. Contrairement aux REER, les retraits des CELI peuvent être remplacés par des cotisations supplémentaires à l'avenir. Les CÉLI n'ont pas d'âge maximum, ce qui permet des cotisations supplémentaires dans les années de retraite.
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