Lorsque vous obtenez un nouvel emploi, l'un des nombreux documents que votre employeur vous demandera de remplir est le formulaire W-4 de l'IRS, Certificat de retenue d'impôt de l'employé. La façon dont vous remplissez ce formulaire détermine combien d'impôt votre employeur retiendra de votre salaire. Votre employeur envoie l'argent qu'il retient de votre salaire à l'Internal Revenue Service (IRS), avec votre nom et votre numéro de sécurité sociale. Votre retenue d'impôt compte pour payer la facture d'impôt annuelle que vous calculez lorsque vous produisez votre déclaration de revenus en avril. C'est pourquoi le formulaire W-4 demande des informations d'identification, telles que votre nom, votre adresse et votre numéro de sécurité sociale.

Pourquoi le W-4 est important

Il est important de remplir ce formulaire correctement car l'IRS exige que les gens paient des impôts sur leurs revenus progressivement tout au long de l'année. Si vous avez trop peu d'impôt retenu, vous pourriez devoir une somme étonnamment importante à l'IRS en avril, plus les intérêts et les pénalités pour sous-paiement de vos impôts au cours de l'année. Dans le même temps, si vous avez trop d'impôt retenu, votre budget mensuel sera plus serré que nécessaire. De plus, vous accorderez au gouvernement un prêt sans intérêt lorsque vous pourriez épargner ou investir cet argent supplémentaire et obtenir un rendement - et vous ne recevrez pas vos impôts payés en trop avant le mois d'avril suivant lorsque vous produirez votre déclaration de revenus. et obtenir un remboursement. À ce moment-là, l'argent peut sembler être une aubaine et vous pourriez l'utiliser moins judicieusement que si vous l'aviez gagné progressivement avec chaque chèque de règlement. Si vous ne soumettez pas le formulaire W-4, l'IRS exige que votre employeur retienne au taux le plus élevé, comme si vous étiez célibataire et ne réclamant aucune indemnité.

Calcul de vos indemnités

Le formulaire IRS W-4 est accompagné d'une feuille de calcul des allocations personnelles pour vous aider à calculer le nombre d'allocations à demander. Répondant aux questions de la feuille de calcul crée une image large de votre situation fiscale qui permettra à votre employeur de retenir la bonne quantité d'argent de votre salaire. Vous pouvez demander une allocation si personne d'autre ne vous le demande en tant que personne à charge (ce qui est le cas de la plupart des adultes). Vous pouvez demander une autre allocation si vous êtes célibataire et avez un seul emploi, si vous êtes marié mais que votre conjoint ne travaille pas ou si votre salaire d'un deuxième emploi ou de votre conjoint est de 1 500 $ ou moins. En d'autres termes, vous demandez une deuxième allocation si votre ménage n'a qu'une seule source de revenu importante. Vous pouvez également demander une allocation si vous avez un conjoint, une allocation pour chaque personne à charge que vous demanderez dans votre déclaration de revenus et une allocation si votre statut de déclaration de revenus est le chef de ménage. Enfin, vous pouvez demander des allocations pour les enfants et les personnes à charge.

La feuille de calcul comporte des pages additionnelles si votre situation fiscale est plus compliquée parce que vous avez plus d'un emploi, que votre conjoint travaille ou que vous détaillez des déductions dans votre déclaration de revenus au lieu de la déduction standard.Publication IRS 505, «Retenue d'impôt et impôt estimé», fournit des informations supplémentaires sur la façon de remplir le formulaire W-4 si vous rencontrez des problèmes. Conservez les feuilles de travail pour vos dossiers; votre employeur n'en a pas besoin.

Plus vous accordez d'indemnités sur le formulaire W-4, moins votre employeur retiendra votre salaire. Moins vous réclamez, plus votre employeur retiendra. Vous pouvez également utiliser le formulaire W-4 pour demander que de l'argent supplémentaire soit retenu sur chaque chèque de règlement, ce que vous devriez faire si vous prévoyez devoir plus d'impôts que votre employeur ne le ferait en fonction du nombre d'allocations que vous réclamez. Une situation où vous pourriez demander à votre employeur de retenir une somme supplémentaire est si vous gagnez un revenu de travail indépendant à côté et que vous voulez éviter de faire des paiements d'impôt estimés distincts pour ce revenu. Vous pouvez également utiliser le formulaire W-4 pour empêcher votre employeur de retenir l'argent de votre salaire, mais seulement si vous êtes légalement exempté de retenue parce que vous n'avez pas d'impôt à payer pour l'année précédente et que vous ne devez pas avoir d'impôt à payer. pour l'année en cours.

Quand vous devez déposer un nouveau formulaire

En général, votre employeur n'enverra pas le formulaire W-4 à l'IRS; Après l'avoir utilisé pour déterminer votre retenue, l'entreprise va le déposer. Vous pouvez modifier votre retenue à tout moment en soumettant un nouveau W-4 à votre employeur. Les situations où vous pourriez avoir besoin de changer votre W-4 comprennent se marier ou divorcer, avoir un enfant ou décrocher un deuxième emploi. Vous pourriez également soumettre un nouveau formulaire W-4 si vous constatez que vous avez trop ou trop peu retenu l'année précédente lorsque vous préparez votre déclaration de revenus annuelle - et vous vous attendez à ce que votre situation soit similaire pour l'année d'imposition en cours. Vos changements de W-4 prendront effet au cours des trois à trois prochaines périodes de paie.

Astuce pour économiser de l'argent

Si vous commencez un emploi au milieu de l'année et que vous n'étiez pas employé plus tôt dans l'année, voici une rente fiscale qui peut vous faire économiser de l'argent. Si vous ne serez pas employé plus de 245 jours pour l'année, demandez par écrit que votre employeur utilise la méthode de la partie d'année pour calculer votre retenue à la source. La formule de retenue de base suppose un emploi pour toute l'année, donc sans utiliser la méthode de la partie d'année, vous aurez trop retenu et vous devrez attendre le temps d'impôt pour récupérer l'argent.

The Bottom Line

Prenez le temps de calculer votre retenue correctement. Vous éviterez d'avoir à jouer des pénalités au moment des impôts et garderez autant de vos gains que légalement possible.

Pour plus d'informations, voir Remplir votre formulaire W-4 .