Selon la version actuelle de la loi, tous les actifs IRA ou Roth IRA qui sont doués alors que le propriétaire de l'IRA est vivant sont considérés comme une distribution de l'IRA au propriétaire de l'IRA. Cela signifie que les actifs ne seront plus considérés comme des actifs IRA après leur départ de l'IRA.
Certains propriétaires de l'IRA choisissent de désigner le bénéficiaire (la partie recevant les actifs) en tant que bénéficiaire de l'IRA, de sorte que la partie recevra les actifs après le décès du propriétaire de l'IRA Roth. Cela permet au bénéficiaire de maintenir les actifs comme des actifs IRA pour une certaine période, comme le permet la loi. Pour une Roth IRA, cette période peut être les cinq ans après le décès du propriétaire de Roth IRA ou l'espérance de vie unique du bénéficiaire. Toutefois, cette option ne permettrait pas à votre mère de bénéficier de la somme de 11 000 $ en franchise d'impôt.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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Je recevrai des fonds d'un QDRO exécuté suite à mon divorce. Je voudrais prendre une partie de l'argent comme distribution pour payer une nouvelle maison. Quelles sont les implications fiscales de faire cela?
Plusieurs facteurs doivent être pris en compte: La pénalité de distribution anticipée - Les actifs distribués à partir d'un régime qualifié conformément à un ordre de relations domestiques qualifié (QDRO) sont exemptés de la pénalité de distribution anticipée de 10%. Si vous utilisez immédiatement une partie des actifs, il peut être pratique de ne pas transférer cette partie des actifs à un IRA.
Mon oncle est mort récemment. Il a désigné ma mère et mon père comme ses bénéficiaires en 1997, après son divorce, et n'a fait aucun changement après son remariage en 2000. Le conjoint actuel de mon oncle se bat maintenant pour l'argent du plan. At-elle une jambe t
Cela dépend. Si le régime de retraite est un régime admissible, l'administrateur du régime consultera le document du régime pour déterminer qui est le bénéficiaire désigné. Le document de plan explique les règles auxquelles le plan qualifié est soumis. En règle générale, les régimes admissibles prévoient que le conjoint survivant du bénéficiaire décédé est le bénéficiaire, à moins que le conjoint survivant n'ait signé une renonciation autorisant le contraire.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.