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Depuis sa création en 1997, la Roth IRA est devenue l'un des types de comptes d'épargne les plus populaires en Amérique en raison des distributions libres d'impôt qu'elle permet. Le Roth a pris de l'ampleur depuis lors avec l'avènement des plans qualifiés Roth et la suppression de la limite de revenu sur les conversions Roth. Mais le Congrès va-t-il jamais décider que trop d'argent est mis à l'abri de l'impôt et dire «assez»? Vont-ils choisir de mettre des limites sur les montants qui peuvent être contribués, convertis ou accumulés? Techniquement, la réponse pourrait être oui, mais si cela arrivera jamais est une autre affaire.
La Projection décennale
Bien que l'élimination du statut d'exonération de Roth IRA puisse sembler être une véritable tentation pour le Congrès quand il doit lever des fonds, le Congressional Budget Office et le Joint Committee on La fiscalité évalue généralement les changements de la législation fiscale en fonction des projections de revenus qui sortent pendant dix ans. Et les projections de revenus qui viendraient en taxant Roth dollars à ce stade ne semblent pas si attrayante. D'une part, le montant qui serait retiré de ces comptes diminuerait probablement beaucoup s'ils étaient taxés, ce qui, bien sûr, diminuerait le montant de recettes fiscales que l'oncle Sam verrait d'eux. Le Congrès a utilisé ce même raisonnement pour supprimer la limite de revenu pour les conversions Roth, car ils savaient qu'il générerait une grande quantité de recettes fiscales dans les prochaines années, les déposants profitant de la règle pour convertir leurs plans et comptes traditionnels. Le Congrès était donc prêt à confisquer les recettes qui seraient générées à long terme pour une plus grande quantité de recettes maintenant en levant ces restrictions. (Pour en savoir plus, voir: Quels sont les risques associés à un Roth IRA.)
Blowback politique
Une autre raison évidente pour laquelle l'IRA Roth n'est pas susceptible d'être imposée est les conséquences politiques drastiques qui découleraient inévitablement d'un tel mouvement. Roth IRA sont l'un des chéris de l'épargne-retraite pour de nombreux Américains, et en particulier ceux qui sont à la retraite. Tout candidat présidentiel ou autre candidat politique qui préconise l'imposition ou la restriction substantielle de ces comptes serait sûrement soit ne pas être élu ou être rejeté hors de son poste. Ce mouvement équivaudrait probablement à un suicide politique dans la plupart des cas, à moins que le candidat ne propose de remplacer ces comptes par quelque chose d'encore mieux.
Roth Loopholes
Bien que la taxation en gros de Roth IRAs ne risque pas de se produire de sitôt, certaines de ses lacunes sont susceptibles d'être fermées à un moment donné. Les distributions minimales requises (RMD) sont susceptibles d'apparaître à un moment donné pour Roth IRA, et ils sont déjà présents dans les plans de retraite Roth.Il peut également y avoir une limite qui est placée sur le montant d'argent que Roth IRA peut accumuler, comme 3 $. 4 millions. Ceux qui ont des comptes qui dépassent ce solde n'auront plus le droit de faire d'autres contributions.
Une autre échappatoire qui pourrait être fermée est la stratégie de conversion / contribution de l'IRA Roth. Cette méthode permet aux contribuables qui ont des revenus trop importants pour permettre des contributions directes dans un Roth IRA de faire une contribution non déductible à un IRA traditionnel, puis de convertir ce montant à un Roth IRA chaque année. Une partie de leurs conversions peut être imposable maintenant si elles ont de l'argent dans d'autres IRA traditionnels au moment de la conversion. Néanmoins, cette stratégie permet actuellement aux contribuables à revenu élevé de contourner nettement les limites d'élimination du revenu pour les contributions Roth IRA.
Une autre stratégie qui peut être annulée à un moment donné est le paiement de la distribution à vie pour les bénéficiaires Roth IRA. Ceux qui héritent d'un Roth IRA ont actuellement la possibilité d'étirer le paiement de ce compte au cours de leur vie, ce qui peut permettre au moins une partie de l'argent dans le compte de croître pendant des décennies avant qu'il ne soit retiré.
Il y a de bonnes chances que le Congrès abroge un ou plusieurs de ces avantages à un moment donné, car ils semblent miner l'esprit et le but des autres règles des régimes de retraite d'une manière ou d'une autre. L'administration Obama a proposé d'éliminer certaines de ces stratégies, telles que l'extension Roth IRA, et les chances sont assez élevées qu'au moins l'une de ces mesures disparaîtra. Restez à l'écoute pour voir ce que l'administration Trump fera au sujet de Roth IRA.
The Bottom Line
Bien qu'un ou plusieurs des avantages auxiliaires que les comptes de Roth apprécient actuellement puissent être éliminés dans la législation en suspens, il est improbable que Roth IRAs eux-mêmes soient matériellement affectés d'une manière importante. Les projections de revenus qui ont été menées par le Congrès montrent que ce ne serait pas une démarche très rentable, et le sentiment des électeurs exclurait probablement toute action que les politiciens prendraient dans ce domaine de toute façon. Pour plus d'informations sur Roth IRA et comment ils fonctionnent, téléchargez Publications 575 et 590 sur le site Web de l'IRS à l'adresse www. irs gov.
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