Une fois la saison fiscale terminée, cela ne signifie pas que vous avez la possibilité de faire une correction de dernière minute pour les conversions Roth IRA ou qu'un changement de cotisation est passé. Puisque les conversions et les contributions peuvent avoir un impact significatif sur la richesse à long et à court terme, les conseillers financiers et les contribuables voudront peut-être revérifier leurs chiffres avant la date limite, habituellement à la mi-octobre. Manquer la date d'octobre exigerait une décision de lettre privée difficile à obtenir de l'Internal Revenue Service pour renverser l'erreur. (Pour en savoir plus, voir: Erreur: Comment produire une déclaration de revenus modifiée .)

Scénarios communs

L'erreur la plus fréquente est le surfinancement d'un Roth IRA en dépassant les limites de revenu brut ajustées modifiées. S'il n'est pas corrigé, le contribuable peut être passible d'une pénalité de 6%; cela peut s'avérer très coûteux, en fonction du montant du capital investi. Les conseillers financiers peuvent requalifier les contributions en remplissant le formulaire 1040X (ainsi que tout dépôt d'état) et en demandant un transfert de l'IRA Roth. (Pour en savoir plus, voir: Revenu brut vs revenu brut ajusté par rapport au revenu brut ajusté modifié .)

Dans le cas où un individu destiné à contribuer à un Roth IRA plutôt que d'un IRA traditionnel, l'approche est similaire: Les contributions peuvent être requalifiés à l'IRS et à l'IRA traditionnelle. Si le contribuable ne parvient pas à maximiser les contributions Roth IRA au cours d'une année donnée et l'erreur passe inaperçue jusqu'à ce que le formulaire 1040X a été déposé, le contribuable peut devoir des impôts supplémentaires sur les contributions Roth IRA à l'IRS. (Pour une lecture similaire, voir: Documents fiscaux à conserver .)

Les plus grands changements sont nécessaires lors de l'inversion ou la défaite d'une conversion Roth IRA, ce qui peut avoir un impact significatif sur la ligne de fond du contribuable. Souvent, un individu peut vouloir annuler une conversion s'il réalise une perte substantielle sur la valeur de son compte. Un Roth IRA exigerait que l'individu paye des impôts sur le montant entier, tandis qu'un IRA traditionnel lui permettrait de payer des impôts seulement sur ce qui reste dans le compte. (Pour plus d'informations, voir: Recharger votre contribution IRA ou Roth .)

Déclarations privées

Les conseillers financiers et les contribuables qui ne respectent pas la date limite de la mi-octobre peuvent demander une décision privée de l'IRS pour remédier à la question. Bien que l'IRS ne soit pas obligé d'accorder de telles demandes dans tous les cas, l'agence a tendance à le faire lorsqu'il y a une erreur de dépositaire ou de conseil; l'excuse "j'ai oublié" fonctionne rarement. (Pour en savoir plus, voir: Déclaration d'impôt inexacte, maintenant quoi? )

Les résolutions privées peuvent prendre de six mois à un an et coûter entre 500 et 10 000 dollars, selon le problème. , selon Bankrate.Et tandis qu'il est possible pour les individus de demander une décision de lettre privée de leur propre chef, la plupart des experts recommandent qu'ils consultent un fiscaliste lorsqu'il s'agit de l'IRS en raison du coût des erreurs. Les conversions manquées coûtent dans la fourchette de 4 000 $, selon certaines estimations. (Pour en savoir plus, voir: Les mathématiques fiscales simples de Roth Conversions .)

Les décisions privées en matière de lettres devraient être un dernier recours en raison du coût et du temps nécessaires. Les conseillers financiers devraient plutôt indiquer leurs calendriers et discuter avec les clients bien avant la mi-octobre pour tenir compte des retards de la part du client. C'est le meilleur moyen de s'assurer que la date limite est respectée. si ce n'est pas le cas, les décisions de lettres privées sont un remède coûteux qui pourrait mal refléter le conseiller. (Pour plus d'informations, voir: Conseillers: évitez les erreurs courantes .)

Conclusion

Même si le jour des impôts est révolu, les erreurs peuvent encore être corrigées jusqu'à la mi-octobre. Les conseillers financiers voudront peut-être revérifier la paperasse du client pour s'assurer que les conversions IRA ont été faites à temps et que les contributions ont été faites correctement. Le défaut de répondre correctement aux préoccupations d'ici la date d'octobre pourrait forcer les conseillers et leurs clients à demander une décision privée de l'IRS, une approche longue et coûteuse qui pourrait nuire à la relation conseiller-client. (Pour en savoir plus, voir: Faites ces 5 résolutions fiscales pour le 15 avril prochain .)