Pour épargner davantage en vue de leur retraite, de nombreux contribuables rencontrent leurs conseillers financiers au début de chaque année pour déterminer combien ils peuvent maintenant ajouter à leur pécule de retraite pour les années d'imposition en cours et à venir. Une chose à regarder est de savoir si les limites de contribution fiscale - ou les qualifications de revenu pour certains comptes - ont augmenté. Voici ce que vous devez examiner pour faire des projections réalistes pour votre planification de la retraite.

Tutoriel: Retraite Planification

Crédit d'impôt de l'épargnant

Le crédit d'impôt de l'épargnant est un crédit d'impôt non remboursable créé par le Congrès pour encourager les contribuables à faible revenu à contribuer à leur plan de retraite. Il accorde aux particuliers et aux couples admissibles un crédit d'impôt pour les contributions versées à des IRA et à des régimes de retraite parrainés par l'employeur. Ce crédit d'impôt aide à compenser les 2 000 premiers dollars versés au régime de retraite d'un particulier (4 000 $, s'il est déposé conjointement). Pour être admissible au crédit d'impôt, un contribuable doit satisfaire aux exigences suivantes:

• Sera âgé d'au moins 18 ans à la fin de l'année fiscale
• N'est pas à la charge d'un autre contribuable
• N'est pas étudiant à temps plein
• Ne gagne pas plus

Le tableau suivant indique le pourcentage de crédit d'impôt que le contribuable est autorisé à verser sur les cotisations, en fonction de son statut et de son revenu. Par exemple, en 2017, une personne qui est mariée, qui produit une déclaration de revenus conjointe et qui a un revenu brut ajusté (AGI) d'au plus 37 000 $, pourra réclamer 50% des premiers 4 000 $ que le couple contribué à leurs plans de retraite. Le crédit d'impôt pour l'année ne peut dépasser 2 000 $. Une personne seule peut avoir un IGA allant jusqu'à 18 500 $ et demander un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 1 000 $ pour une contribution maximale de 2 000 $. Voici les détails pour 2017 et [ 2016 ]. Note: Seuls quelques chiffres ont augmenté en 2017.

Taux de crédit	Marié - Déclaration conjointe	Chef de ménage	Autres catégories de déposants
50%	Pas plus de 37 000 $	Pas plus de 27 750 $	Pas plus de 18 500 $
20%	37 001 $ - 40 000 $	27 751 $ - 30 000 $	18 501 $ - 20 000 $ $ > 10%
40 00 $ - 62 000 $ [	61 500 $ ] 30 00 $ - 46 500 $ [	46 $, 125 ] 20 $, 001 - 31 000 $ [	30 750 $ ] 0%
62 000 $ [	61 500 $ et plus ] 46 500 $ [ > 46 $, 125+	] 31 000 $ [ 30 750 $	] Ce crédit d'impôt a été accordé de 2002 à 2006 en vertu de la Loi sur la croissance économique et l'allégement fiscal. 2001 (EGTRRA), mais a été rendu permanent en vertu de la Pension Protection Act de 2006 (PPA). (Pour en savoir plus sur le PPA, voir La loi de 2006 sur la protection des pensions devient loi

.) Limites de cotisation de l'IRA Les individus peuvent contribuer le moindre de 100% ou 5 500 $.Les personnes âgées de 50 ans et plus d'ici la fin de l'année peuvent verser 1 000 $ de plus. Ces sommes supplémentaires sont appelées «cotisations de rattrapage» parce qu'elles permettent à ceux qui n'ont pas pu financer un compte de retraite au cours des années précédentes de rattraper leur retard sur le financement de leur pécule de retraite. Si vous avez un plan de retraite au travail (ou votre conjoint le fait, si vous êtes marié en déposant conjointement), votre capacité à faire des contributions déductibles d'impôt à un IRA (ou toute contribution à un Roth IRA) peut être réduite ou supprimée. Cliquez ici pour plus de détails.

Limites de report de salaire

Régulier 401 (k), 403 (b), la plupart des 457 régimes et le plan d'épargne d'épargne du gouvernement fédéral.

Vous pouvez reporter jusqu'à 100% de votre rémunération, jusqu'à concurrence de 18 000 $ en 2016 et en 2017. Il est avantageux de verser des cotisations de report de salaire avant impôt à votre régime parrainé par l'employeur, car cela réduit votre revenu imposable actuel. Ces montants seront imposés lorsqu'ils seront retirés, mais les projections supposent habituellement que le retrait aura lieu pendant vos années de retraite, lorsque votre taux d'impôt sur le revenu et votre revenu seront vraisemblablement plus bas. À 50 ans et plus, vous pouvez ajouter une contribution de rattrapage de 6 000 $, pour un total de 24 000 $ par année.

Les contribuables qui veulent contribuer au montant maximum du report de salaire devront peut-être commencer tôt dans l'année. Commencer tôt vous permettra de répartir le montant sur l'année et donc de diminuer l'effet de la réduction de votre revenu disponible actuel. Par exemple, s'il peut être plus facile de contribuer 1 000 $ par mois, au lieu de 12 000 $ à la fois. SEP

(

SARSEPs ) : La limite de report de traitement pour 2016 et 2017 est de 18 000 $ ou de 25% de leur rémunération, selon le montant le moins élevé, plus une contribution supplémentaire de rattrapage de 6 000 $ pour les participants âgés d'au moins 50 ans d'ici la fin de l'année. (Notez qu'aucun nouveau plan SARSEP n'a pu être fondé après 1996, mais les plans existants ont été autorisés à continuer.) SIMPLE IRA & SIMPLE 401 (k): La limite de report de 2016 et 2017 est de 12 $ , 500, plus une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $ pour les participants qui ont au moins 50 ans d'ici la fin de l'année

. SEP IRAs et Solo 401 (k) s. La partie de la contribution de l'employeur à ces régimes pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants est passée de 53 000 $ en 2016 à 54 000 $ en 2017. Le plafond de compensation utilisé pour calculer les économies est de 270 000 $. 2017 à partir de 265 000 $ en 2016.

Les régimes de retraite pour les travailleurs autonomes explique plus. Bien que ces limites soient établies en vertu d'une loi fédérale, votre employeur peut appliquer des limites inférieures. Par exemple, votre employeur peut limiter vos cotisations de report de salaire à votre compte 401 (k) à 10% de votre rémunération. Si votre rémunération pour l'année était de 50 000 $, cela signifie que vous seriez admissible à faire des contributions de report de salaire d'au plus 5 000 $ (50 000 $ x 10%) pour l'année sur le compte. Limite de cotisation patronale

Pour les PES, IRA, régimes de participation aux bénéfices, régimes de retraite à cotisations déterminées et comptes 403 (b), votre employeur peut contribuer jusqu'à concurrence de 53 000 $ à votre compte pour 2016 et 54 000 $ pour 2017 .Pour les régimes 401 (k) et 403 (b), ce montant de 54 000 $ (ou 53 000 $) comprend les montants que vous pouvez verser comme reports de salaire, mais n'inclut pas vos cotisations de rattrapage. Ainsi, si vous avez au moins 50 ans d'ici la fin de 2017, votre contribution totale peut être de 54 000 $ + 6 000 $ de rattrapage. Le montant que votre employeur verse ne vous est jamais imposé tant qu'il n'est pas retiré de votre compte de retraite. Demandez à votre employeur les règles de retrait de son régime de retraite.

Pour les régimes SIMPLES, votre employeur peut soit jumeler votre cotisation au régime à un dollar jusqu'à concurrence de 3% de votre rémunération, soit verser une cotisation non facultative de 2% de votre rémunération jusqu'à concurrence de 265 000 $ pour 2016 et 270 000 $ pour 2017. Une cotisation non facultative est versée au nom de chaque employé admissible, peu importe qu'il verse ou non une cotisation de report de salaire. Ceci est différent d'une contribution de contrepartie, qui est faite seulement au nom de ceux qui font une contribution de report de salaire. Assurez-vous de demander à votre employeur le type de contribution qu'il ou elle fera chaque année. (Pour en savoir plus sur les SIMPLE, voir

SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k) Plans

et Introduction aux SIMPLE 401 (k) Plans .) La ligne de fond Pour Depuis quelques années, les épargnants ont plus que jamais l'occasion de se constituer un pécule de taille pour l'avenir. Si vous n'avez pas profité de ces possibilités d'économies - ou si vous n'épargnez pas autant que la loi le permet - cette année pourrait être un bon moment pour commencer. Assurez-vous de consulter votre fiscaliste au sujet de la façon dont vous pouvez bénéficier le plus de vos cotisations de retraite. Et si possible, contribuez autant que vous le pouvez; Cela vous aidera à atteindre votre objectif de ponte à la date prévue ou même plus tôt.