Les désignations appropriées des bénéficiaires constituent une étape cruciale de planification financière qui peut facilement être négligée par les clients. S'il est mal géré, cela peut contourner les intentions d'un client et causer des problèmes à ses héritiers. Les comptes de retraite tels que les comptes de retraite individuels (IRA) et Roth IRA, les plans de retraite parrainés par l'employeur tels que 401 (k), les polices d'assurance-vie individuelle, les comptes bancaires et les rentes sont transférés aux héritiers du bénéficiaire. Les conseillers financiers doivent travailler avec leurs clients pour s'assurer que les désignations des bénéficiaires sont à jour et qu'elles reflètent les intentions de leurs clients. Avec d'autres éléments du plan successoral du client, les désignations de bénéficiaire peuvent garantir que les biens dans les comptes applicables sont transférés aux héritiers du client comme prévu.

Will Substituts

Ces polices d'assurance-vie et autres comptes applicables ne sont transmis aux héritiers que par l'intermédiaire des désignations de bénéficiaire, peu importe ce qui est indiqué dans un testament. C'est pourquoi ces désignations sont appelées substituts de volonté. Par exemple, si un client divorce et se remarie et que son intention est que son nouveau conjoint soit le bénéficiaire de la prestation de décès d'une police d'assurance-vie, le client doit mettre à jour la désignation de bénéficiaire de la police pour refléter ce désir. S'ils devaient mourir avant de faire cela, l'ex-conjoint recevrait toujours le produit, peu importe les intentions du client ou tout ce qui est indiqué dans un testament ou ailleurs. (Pour en savoir plus, consultez: Conseils en planification successorale pour les conseillers financiers .)

Bénéficiaires principaux et éventuels

Généralement, pour un couple marié, le principal bénéficiaire des comptes de retraite et des polices d'assurance-vie sera le conjoint survivant. Cependant, il devrait y avoir un bénéficiaire subsidiaire dans le cas où le conjoint du compte ou du preneur d'assurance les prédécède. Cela peut être leurs enfants, frères et sœurs, nièces et neveux ou autres. Il peut y avoir plus qu'un bénéficiaire principal et si l'un décède, le solde du compte ou la prestation de décès ira à eux. De même, il peut y avoir plusieurs bénéficiaires contingents. Les bénéficiaires éventuels sont une étape importante et souvent oubliée du processus de planification successorale et doivent être tenus à jour. Cela garantira que vos actifs passent aux individus ou entités appropriés.

Changements de vie

La nécessité de changer de désignation de bénéficiaire peut être déclenchée par des événements de la vie normale tels que:

• Se marier
• Divorcer
• Le décès d'un conjoint > Naissance d'un enfant
• Les enfants deviennent assez vieux pour gérer la richesse héritée
• Croissance de la valeur nette
• Une diminution marquée de votre valeur nette
• Ces évènements de la vie devraient au moins inciter tous les bénéficiaires les désignations pour s'assurer qu'elles sont à jour, qu'elles correspondent à vos souhaits et qu'elles sont en phase avec votre plan successoral global.(Pour en savoir plus, voir:

Conseils pour aider les clients ayant des besoins d'assurance-vie .) IRA héritées

Les comptes IRA sont un excellent exemple de l'utilisation des désignations de bénéficiaires. Pour les titulaires de comptes mariés, il est généralement logique de nommer leur conjoint comme principal bénéficiaire. À leur décès, le conjoint peut alors traiter l'IRA comme s'il s'agissait du leur. Le compte passe avec le report d'impôt intact et toutes les distributions minimales requises sont calculées en fonction de l'âge du conjoint héritier. Tandis que relativement peu de domaines atteindront le niveau où ils doivent se préoccuper des taxes successorales fédérales, la bonne planification des bénéficiaires peut potentiellement sauver leurs bénéficiaires de l'impôt sur le revenu des comptes IRA et 401 (k).

Nommer les bénéficiaires ou les bénéficiaires éventuels de ces comptes qui pourraient en hériter s'il n'y a pas de bénéficiaire conjoint permet aux bénéficiaires d'ouvrir des comptes IRA hérités. Si le titulaire du compte avait commencé à effectuer la distribution minimale requise, les bénéficiaires devront continuer à le faire, mais ils peuvent prendre les distributions en fonction de leur espérance de vie, ce qui permettra de réduire les montants de distribution pour les bénéficiaires plus jeunes. (Pour plus d'informations, voir:

Comment les conseillers peuvent protéger les IRA hérités .) Un certain nombre de règles doivent être respectées lors de l'utilisation d'un IRA hérité. Si des erreurs sont commises au cours de ce processus, les bénéficiaires seront forcés de liquider les comptes dans les cinq ans et de renoncer à l'option valable d'étirer l'IRA pendant de nombreuses années avec des distributions relativement minimes. Cela peut être coûteux du point de vue de l'impôt sur le revenu.

Éduquer les bénéficiaires

Les communications constituent une partie importante d'un plan successoral réussi. Les choses iront beaucoup plus doucement à votre décès si les bénéficiaires de votre succession connaissent vos intentions et ce qu'ils recevront. Cela comprend votre testament ainsi que les biens qui passent par la désignation du bénéficiaire. Il n'y a pas d'obligation légale de les notifier à l'avance et il peut y avoir des raisons de garder cela secret. La bonne façon de procéder variera selon la situation et la situation de chaque famille devrait être traitée comme il se doit. Cependant, si les bénéficiaires sont alertés sur les comptes qu'ils héritent des prestations de décès ou de décès qu'ils recevront, ils ne seront pas surpris par cela à votre décès et le processus de règlement de votre succession et aller de l'avant est plus susceptible de se dérouler sans heurt. (Pour en savoir plus, voir:

Laisser l'héritage aux enfants plus facile à dire que .) Rôle des conseillers financiers

Les conseillers financiers devraient être directement impliqués pour aider les clients à bien structurer leur planification successorale conformément à leurs souhaits. Cela implique de s'assurer que toutes les polices d'assurance et les comptes ont les désignations de bénéficiaires appropriées. De plus, cela implique d'assurer la coordination de ces désignations de bénéficiaires avec d'autres parties du plan successoral telles que les testaments et les fiducies pour s'assurer que tout est mis en place selon les désirs du client.Ce rôle impliquera de travailler avec les autres conseillers du client, comme un avocat en planification successorale et un agent d'assurance, ainsi que leur conseiller fiscal dans certains cas.

Si le client le désire, le conseiller financier pourrait participer à la coordination des réunions familiales périodiques avec les bénéficiaires adultes de la succession du client, comme les enfants et d'autres membres de la famille. Ces réunions peuvent faciliter la communication sur les intentions des parents et s'assurer que les membres de la famille comprennent la situation financière globale de leurs parents. Communiquer avant leur mort peut aider à faciliter le transfert des biens des parents à leur décès. (Pour en savoir plus, voir:

Conseils pour les transferts de richesse familiale .) Conclusion

Nommer les bénéficiaires pour les comptes de retraite, certains comptes bancaires, les polices d'assurance-vie et les rentes est une étape cruciale processus de planification. Le produit de ces biens ne passe que par une désignation de bénéficiaire, peu importe ce que peut indiquer un testament ou un autre document de planification successorale. Les conseillers financiers peuvent jouer un rôle essentiel en veillant à ce que les clients tiennent ces désignations à jour et qu'ils correspondent aux désirs globaux du client. (Pour plus d'informations, voir:

Désignation d'une fiducie comme bénéficiaire de la retraite .)