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Comme pour la plupart des ratios financiers Excel, les calculs du ratio de liquidité nécessitent au moins deux points de données provenant de sources financières extérieures, suivis d'une formule Excel courte. Il existe plusieurs ratios de liquidité différents; chacun d'entre eux est utilisé pour démontrer la capacité d'une entreprise à rembourser des dettes à court terme. Les deux ratios de liquidité les plus courants sont le ratio actuel et le ratio rapide.

Pour calculer le ratio actuel, trouvez l'actif et le passif à court terme de la société en consultant son dernier bilan. Sélectionnez deux cellules consécutives dans une colonne, telles que A2 et A3, et intitulez-les "Actifs" et "Responsabilités" respectivement. Immédiatement à côté de ces cellules, en B2 et B3, entrez les chiffres correspondants du bilan. Le calcul du ratio actuel est effectué dans une cellule séparée à l'aide de la formule suivante: = (B2 / B3).

Le ratio actuel d'une société met en évidence l'efficacité avec laquelle les produits peuvent être convertis en liquidités et constitue un élément essentiel dans l'évaluation de la gouvernance d'entreprise. Toutefois, méfiez-vous de comparer les ratios actuels entre les industries, car les cycles d'exploitation peuvent varier considérablement.

Le rapport rapide est très similaire au rapport actuel et peut être calculé en ajoutant simplement un pas supplémentaire au rapport actuel. Cette fois-ci, importez une troisième variable du bilan de l'entreprise: les stocks. En utilisant la même configuration de cellule que précédemment avec le chiffre des actifs dans B2 et le chiffre des passifs dans B3, ajoutez le chiffre pour les stocks dans la cellule B4. Maintenant, dans la cellule où le calcul préalable du ratio courant a été effectué, modifiez la formule pour lire: = (B2 - B4) / B3.

Le ratio de liquidité offre une perspective à plus court terme sur la solvabilité en ne prenant en compte que les actifs les plus liquides. Étant donné que l'inventaire peut prendre un certain temps pour se transformer en liquidités, certains estiment que cette vision est plus réaliste.