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Le ratio de liquidité détermine la capacité d'une entreprise à rembourser son passif à court terme ou sa dette à court terme en utilisant uniquement sa trésorerie et ses équivalents de trésorerie. Le ratio de liquidité est calculé en additionnant la trésorerie et les équivalents de trésorerie d'une société et en divisant la valeur résultante par ses passifs courants. Un ratio de liquidité supérieur à 1 indique que tous ses passifs à court terme pourraient être remboursés en espèces et équivalents. Un ratio de liquidité inférieur à 1 indique que l'entreprise a besoin de plus que de sa trésorerie et de ses équivalents de trésorerie pour rembourser sa dette à court terme.

Supposons que vous vouliez comparer la liquidité entre deux sociétés, qui sont dans le même secteur, en utilisant Microsoft Excel. Tout d'abord, faites un clic droit sur les colonnes A, B et C et faites un clic gauche sur Largeur de colonne et modifiez la valeur à 28 pour chacune des colonnes, puis cliquez sur OK. Ensuite, entrez le nom de la première entreprise dans la cellule B1 et le nom de la deuxième entreprise dans la cellule C1.

Supposons par exemple que la société ABC et la société XYZ se trouvent dans le même secteur. La société ABC a une trésorerie de 10 millions de dollars, des équivalents de trésorerie de 25 millions de dollars et un passif à court terme de 10 millions de dollars. D'autre part, la société XYZ dispose d'une trésorerie de 9 millions de dollars, d'équivalents de trésorerie de 5 millions de dollars et d'un passif à court terme de 50 millions de dollars.

Dans les cellules B1 et C1, entrez "Company ABC" et "Company XYZ", respectivement. Ensuite, entrez «Espèces» dans la cellule A2, «Équivalents de trésorerie» dans la cellule A3, «Passif à court terme» dans la cellule A4 et «Ratio de trésorerie» dans la cellule A5.

Entrez "= 10000000" dans la cellule B2, "= 25000000" dans la cellule B3 et "= 10000000" dans la cellule B4. Le ratio de trésorerie de la société ABC est calculé en entrant la formule "= (B2 + B3) / B4" dans la cellule B5. Le ratio de trésorerie résultant de la société ABC est de 3. 5.

Ensuite, entrez "= 9000000" dans la cellule C2, "= 5000000" dans la cellule C3 et "= 50000000" dans la cellule C4. Le ratio de trésorerie de la société XYZ est calculé en entrant la formule "= (C2 + C3) / C4" dans la cellule C5. Le ratio de liquidité résultant de la société XYZ est de 0. 28.