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Près de 90% des personnes de plus de 65 ans comptent sur le revenu de la sécurité sociale pour payer une grande partie des frais de subsistance pendant leurs années de retraite. Le gouvernement fédéral met cet avantage à la disposition de ceux qui ont travaillé et contribué au système pendant un certain nombre d'années, mais les prestations mensuelles totales varient d'une personne à l'autre. Bien que la sécurité sociale soit un élément inévitable de la planification de la retraite de la plupart des individus, les retraités peuvent ne pas savoir exactement comment et quand ces avantages sont imposés. (Pour en savoir plus, voir: Quel est le maximum que je peux recevoir de ma prestation de retraite de sécurité sociale?)

Lorsque la sécurité sociale n'est pas imposable

Pour les retraités qui perçoivent un revenu de sécurité sociale avec peu ou pas d'apport supplémentaire en espèces, provenant des distributions des régimes de retraite ou d'autres gains, ces avantages ne sont probablement pas imposables . L'avantage moyen reçu au cours de l'année d'imposition 2016 est de 1 341 $ par mois, totalisant 16 092 $ par année; les prestations ne sont imposables que lorsque le revenu combiné dépasse 25 000 $ pour les retraités célibataires ou 32 000 $ pour les couples qui produisent des déclarations de revenus conjointes. Les personnes qui sont en mesure de maintenir le type de style de vie dont ils ont besoin ou veulent à ce niveau de revenu ne paient pas d'impôts sur leurs prestations de sécurité sociale.

Revenu imposable de sécurité sociale

Pour que les prestations de sécurité sociale soient imposables, les particuliers doivent avoir un revenu supérieur au seuil. Ceci est basé sur le revenu total combiné, calculé comme le revenu brut ajusté d'un individu plus les revenus d'intérêts non imposables et la moitié de sa prestation de sécurité sociale. Si le revenu combiné pour un célibataire est supérieur à 25 000 $ mais inférieur à 34 000 $, ou supérieur à 32 000 $ mais inférieur à 44 000 $ pour les couples mariés, 50% des prestations de sécurité sociale sont imposées. Le revenu combiné au-dessus de ces montants maximaux se traduit par des avantages imposés jusqu'à 85%. À l'heure actuelle, il n'y a pas de niveau de revenu qui crée une situation où les prestations de sécurité sociale sont imposables à 100% pour les retraités.

Éviter l'impôt sur les prestations

Le moyen le plus simple de maintenir le revenu de la sécurité sociale exempt d'impôt sur le revenu est de maintenir le revenu total combiné à un bas niveau; Cependant, la plupart des retraités ne peuvent pas vivre de la prestation mensuelle moyenne de 1 341 $ sans la compléter par des investissements ou des économies. Les personnes recevant des prestations de sécurité sociale peuvent faire preuve de créativité pour éviter d'atteindre ou de dépasser les limites de revenu combiné relativement faible. Au lieu de prendre des distributions d'un IRA traditionnel ou d'autres régimes d'épargne-retraite avant impôt, comme un 401 (k) ou 403 (b) parrainé par l'employeur, les distributions d'un Roth IRA peuvent fournir le revenu supplémentaire nécessaire pour couvrir les frais de subsistance sans affecter le calcul du revenu combiné.Parce que les distributions Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, les retraits sont libres d'impôt à la retraite et n'augmentent donc pas le revenu total pour les taxes de sécurité sociale. Un effet similaire peut être obtenu en retirant de l'épargne conventionnelle ou des comptes du marché monétaire au lieu d'investissements avant impôt.

Si Roth IRA ou les actifs d'épargne ne sont pas disponibles pendant la retraite, les retraités peuvent envisager d'abaisser les frais de subsistance pour rester en dessous des limites de revenu combinées. Payer un solde hypothécaire ou réduire la taille d'une maison plus petite avant de recevoir le revenu de la sécurité sociale peut considérablement réduire le besoin de revenu supplémentaire tout au long de la retraite. Bien que le revenu de la Sécurité Sociale ne soit pas entièrement imposable à tout moment, les retraités doivent être conscients que les prestations sont soumises à l'impôt sur le revenu dans certaines circonstances et ils doivent prévoir de réduire d'autres sources de revenus si nécessaire.