Comme les régimes de retraite traditionnels semblent avoir suivi le chemin du dodo, les travailleurs américains stockent leurs économies dans leurs propres comptes de retraite. Un nombre croissant d'Américains choisissent de faire croître leur pécule grâce à un compte de retraite individuel (IRA).

Depuis leur création en 1974, les Américains ont investi des trillions de dollars dans ces comptes fiscalisés, à la fois par des contributions directes et par des transferts de régimes parrainés par l'employeur. L'Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés estime qu'il y a environ 25,8 millions d'IRA contenant jusqu'à 2 $. 46 billions de dollars d'actifs aux États-Unis aujourd'hui.

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Il n'est pas étonnant que les IRA soient si populaires auprès des Américains. Non seulement les contributions à un IRA traditionnel sont généralement déductibles d'impôt, mais les revenus du compte augmentent avec un report d'impôt. En d'autres termes, si vous avez un IRA traditionnel, vous ne serez pas imposé sur les actifs dans le compte jusqu'à ce que vous les retiriez. Cela vous permet de reporter le paiement de vos impôts jusqu'à la retraite, lorsque vous tomberez probablement dans une tranche d'imposition inférieure.

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Pour couronner le tout, toute personne de moins de 70 ans et demi avec une forme de revenu du travail peut ouvrir et contribuer à un IRA traditionnel - qu'il soit employé par une entreprise, un travailleur indépendant ou un conjoint qui ne travaille pas, qui verse un revenu de travail à partir du chèque de son conjoint.

Mais comment fonctionne un IRA traditionnel après la retraite? Que se passe-t-il quand il est temps de puiser dans ces bénéfices IRA à impôt différé?

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Gagnez, perdez ou retirez

Techniquement, vous pouvez retirer de l'argent (c'est-à-dire prendre des distributions) d'un IRA à tout moment. Toutefois, si vous choisissez de prendre des fonds auprès de votre IRA avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous devrez probablement payer une pénalité de retrait anticipé de 10% en plus de payer des impôts sur le revenu. Les taxes et les pénalités que vous paierez dépendent de votre âge au moment de la distribution et de la déductibilité fiscale des cotisations (selon que vous êtes ou non couvert par un régime de retraite d'employeur).

Notez que l'IRS renoncera à cette pénalité lorsque les distributions sont utilisées à des fins spécifiques, telles que les frais médicaux non remboursés, l'assurance maladie, les frais d'études supérieures admissibles ou d'acheter une première maison. (Pour en savoir plus à ce sujet, voir 9 retraits IRA sans pénalité .) En outre, vous pouvez prendre un prêt sans pénalité de votre IRA si vous remplacez l'argent dans les 60 jours.

«Une stratégie peu connue pour accéder aux fonds de l'IRA sans pénalité avant l'âge de 59 ans et demi est le« reverse rollover »», explique James B. Twining, fondateur de Financial Plan, Inc. à Bellingham, Washington. ceux qui sont âgés de 55 ans ou plus et qui ont un 401 (k) qui accepte les roulements et permet les retraits anticipés à l'âge de 55 ans.Avec cette technique, les fonds IRA sont d'abord roulés dans le 401 (k), puis les fonds 401 (k) sont retirés sans pénalité. "

Une fois que vous atteignez l'âge magique de 59½, vous pouvez commencer à prendre des distributions de votre IRA sans pénalité - bien que, bien sûr, ils sont toujours soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, vous n'êtes pas obligé de commencer à prendre des distributions dès que vous atteignez 59½ ou même une fois que vous prenez votre retraite. En fait, vous pouvez différer les distributions pendant plus d'une décennie après ce demi-anniversaire.

Distributions requises

Le prochain demi-anniversaire de l'IRA est de 70½, après quoi vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) des comptes IRA traditionnels. À ce moment-là, vous pouvez soit retirer le solde complet de l'IRA, il suffit de retirer le montant minimum chaque année - ou prendre un chiffre entre les deux.

Vous devez effectuer votre première distribution minimale avant le 1er avril de l'année suivant votre 70e anniversaire. Si vous atteignez 70 ans et demi en août 2017, vous devez prendre votre premier RMD avant le 1er avril 2018. Si vous choisissez de prendre une distribution minimale, vous devez le faire au plus tard le 31 décembre de chaque année. Si vous choisissez de retarder votre premier RMD jusqu'au 1er avril de l'année suivant votre 70e anniversaire, vous devrez prendre un deuxième montant de RMD au cours de la même année, ce qui compte comme la deuxième année pour les RMD.

On dirait beaucoup de choses à retenir, n'est-ce pas? Pas de soucis. Généralement, le dépositaire de l'IRA, ou institution financière, calcule le montant de votre RMD et vous informe des délais de distribution à venir. Et "si vous avez plusieurs comptes IRA et que vous avez mal performé, vous pouvez prendre le RMD [complet] de l'IRA le moins performant pour satisfaire tous les RMD", explique Carlos Dias Jr, fondateur d'Excel Tax & Wealth Group. à Lake Mary, Floride

Que se passe-t-il si vous ne prenez pas vos distributions IRA requises après votre 70½ anniversaire? "Ne pas prendre un RMD à temps peut avoir des conséquences très graves", explique Christopher Gething, fondateur de Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ "Sauf si vous êtes en mesure de convaincre l'IRS que l'échec de la distribution était due à une erreur raisonnable , vous serez soumis à une pénalité de 50% de la distribution manquée. «

Stratégies de retrait

Même si vous devez commencer à recevoir des distributions de votre IRA à l'âge de 70 ans et demi, cela ne signifie pas que vous devez dépenser l'argent. Déterminer comment répartir au mieux ces fonds en fonction de votre plan global de revenu de retraite. Si vous n'avez pas absolument besoin de l'argent pour les frais de subsistance, vous pouvez choisir de remettre ces distributions IRA au travail.

Par exemple, vous pourriez envisager d'acheter une rente pour transformer vos actifs en un flux de paiements de revenu garanti à vie. (Il existe certaines limites sur les types de rentes que vous pouvez financer avec les RMD, alors vérifiez auprès d'un fiscaliste avant d'en choisir un.) Ou vous pouvez décider de réinvestir les distributions de votre IRA dans des obligations municipales, actions, fonds communs de placement ou les fonds négociés (ETF).

Une autre alternative: convertir vos actifs IRA traditionnels à un Roth IRA.Si vous faites cela, vous n'aurez plus à vous soucier des RMD et vos distributions ne seront pas taxables. Ceci est particulièrement attrayant pour les détenteurs de l'IRA qui veulent laisser un héritage. Parce qu'un Roth IRA n'a pas de RMD au cours de votre vie, vous pouvez laisser les actifs en place, leur permettre de croître en franchise d'impôt et léguer le compte lui-même à vos survivants. Cependant, vous devrez probablement payer une lourde facture d'impôt l'année où vous employez cette stratégie. (Pour plus d'informations, voir Conversion des économies IRA traditionnelles en Roth IRA .)

En conclusion

En ce qui concerne les IRA traditionnels, il existe de nombreuses règles de distribution et d'imposition compliquées esprit. Il peut être difficile de déterminer quand et combien retirer, et comment réinvestir les distributions si vous ne les dépensez pas. Commencez à planifier bien avant l'âge d'étape de 70½. Compte tenu de toutes les réglementations gouvernementales impliquées, vous ne voulez pas avoir à faire des mouvements soudains avec votre IRA.