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Il n'est pas nécessaire de faire la différence entre une banque dépositaire et un dépositaire de compte de retraite autogéré. Tous les régimes de retraite autogérés admissibles doivent être légalement détenus auprès d'un dépositaire agréé; les banques dépositaires sont considérées comme approuvées. Cependant, tous les dépositaires de compte de retraite autogérés ne sont pas des banques, et certains offrent même des avantages que les banques dépositaires traditionnelles n'ont pas.

Gardiens

Les banques et autres institutions agissent souvent comme dépositaires des actifs de sécurité. Ces banques dépositaires aident à régler, protéger et signaler leurs clients. Les clients peuvent aller des fonds communs de placement et des gestionnaires de placements aux régimes de retraite et de dotation.

La plupart des régimes de retraite sont conservés avec les arrangements traditionnels des clients dépositaires. Les particuliers qui désirent un régime de retraite autogéré, comme un IRA autogéré, doivent également conserver leur compte auprès d'un dépositaire, conformément aux règles de l'Internal Revenue Service (IRS).

Règlement de l'IRS sur les dépositaires de comptes de retraite

De nombreux comptes de retraite comportent des avantages fiscaux. Certains actifs peuvent être développés en franchise d'impôt ou différés dans un compte de retraite admissible. Ces avantages les placent sous le contrôle de l'IRS, qui dicte où et comment les actifs peuvent être détenus.

L'IRS exige que tous les IRA et autres plans qualifiés non-employeur soient tenus par une entité de garde. Ceux-ci peuvent inclure des banques, des coopératives de crédit et d'autres entités classées comme «gardiens non bancaires» par l'IRS.

Dépositaire de compte de retraite autogéré

Certains gardiens se spécialisent dans les comptes de retraite autogérés (particulièrement les CRI autogérés). Alors que les banques dépositaires normales n'autorisent que les actions, obligations, fonds communs de placement et certificats de dépôt approuvés, ces dépositaires de comptes de retraite autogérés permettent des actifs alternatifs tels que des biens immobiliers, des billets non traditionnels, des privilèges fiscaux, etc.

Pour devenir un gardien indépendant de l'IRA, une entreprise doit se conformer à toutes les règles de l'IRS et répondre à une longue liste d'exigences. Les transactions dans les comptes autogérés sont également fortement réglementées. La publication IRS 590 couvre le traitement des IRA et des dépositaires autogérés.