Ne vous sentez pas trop mal. Nous faisons tous des erreurs. Les bonnes nouvelles sont que vous pouvez avoir un certain temps pour faire les corrections appropriées.
L'IRS vous accorde une prolongation automatique de six mois pour corriger les cotisations excédentaires si vous produisez votre déclaration de revenus fédérale avant la date limite du 15 avril. Cela signifie que votre conjoint peut avoir jusqu'à la mi-octobre pour corriger la cotisation excédentaire. Si la contribution excédentaire reste dans l'IRA Roth après cette date limite, votre conjoint devra à l'IRS une pénalité de 6% sur la contribution excédentaire. Ce 6% est évalué pour chaque année l'excédent reste dans l'IRA.
Pour corriger une contribution excédentaire Roth IRA, la contribution excédentaire doit être retirée de l'IRA Roth avec tous les gains (ou moins toute perte). Le dépositaire de l'IRA peut exiger que votre conjoint remplisse un formulaire de demande de distribution (ou un retour de demande excédentaire). Certains dépositaires vous aideront à calculer les gains sur la contribution excédentaire. Si c'est la seule contribution faite au compte, le calcul des gains sera facile. En général, les gains seront déterminés en soustrayant (à partir du solde actuel) tous les frais et le montant qui a été contribué.
La correction excédentaire sera signalée à votre conjoint et à l'IRS sur le formulaire 1099-R. Si la cotisation excédentaire est corrigée dans l'année en cours, le 1099-R sera envoyé par la poste à votre conjoint au mois de janvier suivant. Ne pas s'inquiéter. L'IRS ne vous oblige pas à joindre le formulaire 1099-R à votre déclaration de revenus, sauf si vous avez retenu l'impôt fédéral de la distribution (s) signalés. Tout revenu sera imposable dans l'année en cours (l'année pour laquelle la contribution a été faite), ce qui signifie que si vous avez déjà produit votre déclaration de revenus fédérale, vous devrez peut-être produire une déclaration modifiée pour inclure tout revenu. Ceci sera noté par un "P" dans
du formulaire 1099-R.
Vous voudrez peut-être consulter votre fiscaliste pour vous assurer que toutes les exigences sont respectées.
Denise Appleby a répondu à cette question. (Contacter Denise)
L'IRA de mon conjoint récemment décédé a été transféré dans le mien. Est-ce que la base de coûts change pour moi?
La base attribuée aux ressources de l'IRA dont vous avez hérité reste la même. Puisque vous êtes un bénéficiaire conjoint et que vous choisissez de traiter les actifs comme étant les vôtres en les transférant à votre propre IRA, la base est maintenant traitée comme si vous aviez fait la contribution non déductible.
Mon oncle est mort récemment. Il a désigné ma mère et mon père comme ses bénéficiaires en 1997, après son divorce, et n'a fait aucun changement après son remariage en 2000. Le conjoint actuel de mon oncle se bat maintenant pour l'argent du plan. At-elle une jambe t
Cela dépend. Si le régime de retraite est un régime admissible, l'administrateur du régime consultera le document du régime pour déterminer qui est le bénéficiaire désigné. Le document de plan explique les règles auxquelles le plan qualifié est soumis. En règle générale, les régimes admissibles prévoient que le conjoint survivant du bénéficiaire décédé est le bénéficiaire, à moins que le conjoint survivant n'ait signé une renonciation autorisant le contraire.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.