La base attribuée aux ressources IRA dont vous avez hérité reste la même. Puisque vous êtes un bénéficiaire conjoint et que vous choisissez de traiter les actifs comme étant les vôtres en les transférant à votre propre IRA, la base est maintenant traitée comme si vous aviez fait la contribution non déductible. À l'avenir, vous devriez remplir le formulaire 8606 pour déterminer la partie imposable des distributions que vous recevez de l'un de vos IRA traditionnels. Si vous avez également fait des contributions non déductibles à votre IRA, la base des actifs hérités devrait être combinée avec votre base.
Cette question a reçu une réponse de Denise Appleby
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Mon oncle est mort récemment. Il a désigné ma mère et mon père comme ses bénéficiaires en 1997, après son divorce, et n'a fait aucun changement après son remariage en 2000. Le conjoint actuel de mon oncle se bat maintenant pour l'argent du plan. At-elle une jambe t
Cela dépend. Si le régime de retraite est un régime admissible, l'administrateur du régime consultera le document du régime pour déterminer qui est le bénéficiaire désigné. Le document de plan explique les règles auxquelles le plan qualifié est soumis. En règle générale, les régimes admissibles prévoient que le conjoint survivant du bénéficiaire décédé est le bénéficiaire, à moins que le conjoint survivant n'ait signé une renonciation autorisant le contraire.
Mon conjoint est le principal bénéficiaire de mon IRA. J'ai aussi un bénéficiaire subsidiaire. Mon conjoint peut-il encore transférer ses actifs IRA en franchise d'impôt à son propre IRA?
Un conjoint qui est le seul bénéficiaire principal d'un IRA peut toujours traiter l'IRA comme le sien. Le bénéficiaire éventuel d'un IRA n'est jamais pris en considération, à moins que le bénéficiaire principal ne décède avant le propriétaire de l'IRA, ou que le principal bénéficiaire ne revendique pas les actifs.
Si un propriétaire d'IRA décède après avoir commencé les distributions minimales requises (RMD) mais que le conjoint a moins de 70 ans. 5, le conjoint peut-il transférer l'IRA dans son propre IRA? RMD jusqu'à l'âge de 70 ans. 5?
Si le propriétaire de l'IRA décède après la date de début requise (RBD) et que son bénéficiaire est son conjoint, le bénéficiaire conjoint peut: Commencer les distributions de décès avant le 31 décembre de l'année suivant l'année IRA le propriétaire meurt. Dans ce cas, les distributions doivent être calculées en fonction de l'espérance de vie restante ou de l'espérance de vie du conjoint.