La planification successorale est plus qu'un simple testament. C'est un processus continu de planification pour alléger l'impact financier de votre décès sur ceux que vous laissez derrière vous.

En dépensant seulement quelques heures et quelques dollars maintenant, vous pouvez épargner à vos proches ou à vos bénéficiaires de payer jusqu'à 35% de taxe foncière. Mais un plan successoral bien conçu peut non seulement réduire la facture fiscale, mais aussi aider vos proches à comprendre, résoudre et se préparer à de nombreuses questions qui se posent lors de la liquidation d'une succession. Nous allons vous montrer par où commencer.

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Mourir sans testament

Mourir sans testament est connu sous le nom de mort intestat. Si cela devait se produire aux États-Unis, les lois sur la succession ab intestat entreraient en jeu, et vos parents devraient passer par homologation pour réclamer la propriété des actifs, peut-être même se battre sur les actifs. L'état déterminera comment votre propriété passe à vos héritiers. Si aucun héritier ne correspond à la formule de l'État, vos biens peuvent devenir la propriété de l'État. Un testament peut vous aider à éviter les pièges de l'intestat mourant. Cependant, même si vous avez un testament, vos actifs seront toujours soumis au processus d'homologation rapide et coûteux (participation du tribunal).

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Comment une volonté peut vous aider

Un testament vous permet principalement de contrôler la distribution de vos biens et d'énoncer vos souhaits définitifs.

Un avantage très important d'un testament est qu'il vous permet de recommander un tuteur pour s'occuper de vos enfants ou d'autres bénéficiaires dépendants en cas de décès. Comme il s'agit d'une responsabilité écrasante, vous devriez choisir votre (vos) tuteur (s) avec soin et obtenir leur consentement avant de les inscrire dans votre testament. Bien que la décision finale concernant la tutelle soit prise par le tribunal, les tribunaux accordent beaucoup de poids à la décision du parent dans le testament.

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D'autres éléments importants sur votre testament sont des clauses clarifiant le testament et son but. Dans la clause exordium, par exemple, vous déclarez votre nom et votre lieu de résidence et déclarez officiellement le testament. Veillez à noter dans cette clause que la volonté remplace toutes les volontés précédentes, les rendant nulles et non avenues.

Dans le testament, vous devriez également nommer l'exécuteur / administrateur de votre succession et la façon dont vous aimeriez que cette personne distribue vos biens, y compris la façon dont toutes vos dettes, taxes et frais funéraires doivent être payés. Pour éviter les conflits familiaux, vous pouvez ajouter une clause de non-contestabilité stipulant que si un bénéficiaire conteste le testament, sa part devient nulle et non avenue. Bien sûr, une clause de non-contestabilité ne convient pas aux circonstances de chaque famille.

Comment commencer votre planification successorale

Maintenant que vous comprenez l'importance d'avoir un testament, voici une liste d'étapes qui donne un aperçu du processus de planification successorale:

• Faites une liste de tous vos biens et passif.
• Ouvrez une discussion en famille pour savoir qui devrait être le gardien de vos enfants.
• Vérifiez et mettez à jour vos bénéficiaires actuels (ceux désignés pour les IRA, l'assurance-vie, etc.).
• Examinez les limites actuelles d'exonération de l'impôt fédéral sur les successions (voir ci-dessous).
• Déterminez la distribution de vos biens à votre décès (famille, charité, etc.).
• Discutez de vos arrangements funéraires avec votre conjoint ou votre famille.
• Demandez l'aide d'un avocat agréé en planification successorale.

Un simple testament peut couvrir tous vos besoins de planification successorale si la valeur de votre succession est matériellement inférieure au montant d'exclusion de la succession. L'impôt fédéral sur les successions est une taxe d'accise perçue sur le transfert des biens d'une personne qui dépasse un certain montant au moment du décès de cette personne. Si votre patrimoine vaut plus que le montant de l'exclusion fiscale, la taxe peut être lourde.

En tant que tel, vous devez vraiment examiner sérieusement votre situation personnelle et, si votre patrimoine est supérieur à l'exclusion fiscale, envisager plus de techniques de planification successorale, ce qui aidera vos bénéficiaires à éviter l'impôt sur les successions (nous discutons de ces techniques plus loin). Gardez à l'esprit que les transferts directs à votre conjoint ne sont pas imposés - ces biens ne sont pas imposés jusqu'à ce qu'il meure (c'est ce qu'on appelle une déduction conjugale). (Voir aussi: Qui est le bénéficiaire de votre compte? )

Options de réduction et de planification successorales

Jetons un coup d'œil sur certains outils de planification successorale et de réduction successorale:

• Utilisez les fiducies pour maximiser l'exclusion et éviter l'homologation. Les fiducies vous aident à le faire parce qu'elles sont désignées à un bénéficiaire.
• Profitez des dons de charité pour réduire votre patrimoine.
• Utilisez votre succession pour payer les frais de scolarité et médicaux de la famille, car ceux-ci sont déductibles d'impôt.
• Prêter des actifs aux membres de la famille pour minimiser votre succession.
• Achetez de l'assurance-vie pour aider à payer les impôts successoraux, mais rappelez-vous que l'assurance-vie n'offre des paiements que sous certaines conditions (l'exécuteur testamentaire ou le bénéficiaire devrait être propriétaire).
• Utilisez les dons annuels pour réduire au minimum les taxes et maximiser la valeur pour vos proches sur votre testament.
• Mettre en place des procurations durables.
• Établissez vos plans de funérailles et d'inhumation.
• Demandez l'aide d'un conseiller financier, d'un spécialiste en planification successorale ou d'un avocat spécialisé en droit des successions.

Parfois, des changements dans votre vie - comme une augmentation soudaine de la richesse, un nouveau mariage ou un remariage, la naissance d'un enfant, une maladie grave ou un décès dans la famille - peuvent nécessiter une évaluation du plan successoral. Tous ces facteurs pourraient affecter votre plan actuel et exiger des révisions ou des ajouts.

Sommaire

La planification successorale est vraiment pour le bénéfice et le soin de vos proches, ce qui rend les questions juridiques et financières plus faciles à gérer en cas de décès. Puisque la planification de la mort n'est pas toujours une priorité n ° 1, nous avons tendance à reporter la mise en place des documents juridiques. Mais au minimum, chaque adulte compétent devrait avoir un testament rédigé. Les problèmes associés à l'homologation, les créanciers, les escrocs, les procès, les avocats et les impôts sur la mort peuvent tous prolonger le règlement de votre succession.N'attendez pas pour établir votre plan avant d'avoir entendu les histoires d'horreur de quelqu'un d'autre.