Alors que certaines sociétés américaines se battent pour réaliser des profits, elles ont commencé à considérer les avantages sociaux des employés comme une solution rapide de réduction des coûts. Tout comme les régimes de retraite d'entreprise commencent à disparaître, vous verrez bientôt d'autres parties de l'ensemble des avantages sociaux des employés se détériorer, les sociétés transférant ces responsabilités à leurs employés. Afin de rendre la couverture d'assurance-maladie collective plus abordable pour l'employeur, les compagnies d'assurance leur offrent des régimes à franchise élevée, ce qui oblige les employés à payer plus de frais avant que la couverture d'assurance entre en jeu. Bien qu'il n'y ait pas grand-chose à faire Pour changer la police d'assurance collective d'un grand employeur, vous pouvez prendre des mesures pour vous préparer à l'augmentation du coût des soins médicaux. Dans cet article, nous allons vous montrer un moyen de le faire en utilisant un compte d'épargne santé (HSA).

Que sont les HSA?
La loi sur le compte d'épargne santé a été promulguée par le président George W. Bush le 8 décembre 2003. La HSA est un compte d'épargne à l'abri de l'impôt semblable à un IRA, mais financé pour des fins médicales futures. Certains professionnels de la finance se réfèrent à ces comptes comme un nouveau type de "IRA médicale". HSA ont été développés pour aider les personnes actuellement couvertes par un régime d'assurance santé à franchise élevée pour mettre de l'argent de côté dans un compte d'épargne pour payer les frais médicaux qui ne sont pas couverts par l'assurance. (Pour plus de détails, voir Assurance soins de longue durée: qui en a besoin? et Prendre la surprise des soins de longue durée .)

Selon la nouvelle législation sur l'assurance-maladie, une police d'assurance-santé à franchise élevée est assortie d'une franchise d'au moins 1 150 $ pour une couverture individuelle et de 2 300 $ pour une famille pour 2009 et au moins 1 200 $ pour une couverture individuelle et 2 400 $ pour une famille pour 2010. (Voir Assurance-maladie: Définir les lignes et Passer le labyrinthe de la partie D de l'assurance-maladie . Pour être admissible à la nouvelle HSA, un individu doit répondre aux critères suivants:

Doit avoir une police d'assurance-santé à franchise élevée

1. Ne peut pas être à la charge d'un autre contribuable
2. Ne peut être inscrit ou admissible à l'assurance-maladie ou autre assurance-maladie
3. Doit être âge de 65 ans
4. Raisons pour lesquelles vous devriez avoir une HSA

Transférabilité

1. La nouvelle HSA a la flexibilité d'être sous votre contrôle. Même si vous changez d'emploi, vos fonds HSA vont avec vous.
   Réduction des primes d'assurance
2. En choisissant un régime d'assurance santé à franchise élevée, vous pouvez réduire vos primes annuelles et utiliser ensuite les économies pour financer votre propre HSA.
   Déduction fiscale
3. Les cotisations HSA admissibles au fédéral peuvent être déduites du revenu brut de votre déclaration de revenus fédérale, ce qui vous offre un bon allégement fiscal. Certains États autorisent même la déduction sur la déclaration de revenus de l'État.
   Épargne à long terme
4. Vous contrôlez les cotisations et les investissements dans le régime.C'est un excellent moyen d'épargner à long terme pour des frais médicaux inattendus, ou vous pouvez utiliser les fonds pour prendre votre retraite après 65 ans. (Pour plus de détails, voir Les fondements d'un programme d'épargne réussi et Revenu après le travail .) Croissance libre d'impôt
5. Les cotisations, la croissance des placements et les retraits pour les dépenses liées à la santé sont tous exonérés d'impôt. Limites de cotisation

Le montant de votre cotisation annuelle à la SA ne peut excéder la franchise de votre régime de santé à franchise élevée ou des limites du régime de la SAH, selon le montant le moins élevé. En 2006, les limites sont de 2 700 $ si vous avez une couverture unique et de 5 450 $ pour une famille. Ces montants seront augmentés pour l'inflation dans les années à venir. Par exemple, si vous avez un régime d'assurance-maladie avec une franchise de 1 500 $, vous ne pouvez pas déposer plus de 1 500 $ dans votre régime d'ASS pour cette année.
Le tableau ci-dessous détaille les limites de contribution HSA:

Année

Célibataire	Famille	Cotisation de rattrapage	2009
3 000	5 950	1 000 $	2010
3 050 $	6 150 $	1 000 $	Vous et votre employeur pouvez verser des cotisations à la HSA tant qu'elles ne dépassent pas le maximum permis montant. Une disposition supplémentaire de «rattrapage» est également disponible pour les personnes de 55 ans et plus.

Dépenses couvertes

Au besoin, la HSA prévoit une vaste gamme de retraits libres d'impôt pour les services, dont les suivants:
Coût des soins infirmiers

• Physiothérapie
• Médecin, dentiste et visites à l'hôpital
• Radiographies
• Médicaments
• Lunettes de vue et lentilles de contact
• Soins chiropratiques
• Membres artificiels
• Dépenses de laboratoire
• Médicaments en vente libre
• Restrictions et pénalités

Afin de contribuer à une HSA, vous devez être participant à un régime d'assurance-santé à franchise élevée et être âgé de moins de 65 ans. Vous pouvez utiliser les fonds du régime en franchise d'impôt pour des problèmes de santé à tout moment. Un détenteur HSA qui utilise l'argent pour une dépense non-santé doit payer l'impôt sur le retrait, plus une pénalité de 10%. Après l'âge de 65 ans, un retrait utilisé à des fins autres que la santé sera entièrement imposable, mais pas pénalisé.
Conclusion

Il n'y a rien d'autre qui combine la grande souplesse et les avantages fiscaux généreux offerts par les HSA. Pour beaucoup, ils peuvent être de bons véhicules d'épargne.
Pour plus d'informations, voir

Publication IRS 969 .