Si vous possédez un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel, SEP, hérité, Roth 401 (k) ou simple, vous devez alors comprendre la distribution minimum requise ou RMD. C'est le montant d'argent que vous devez retirer de votre IRA avant le 1er avril de l'année après que vous atteignez l'âge de 70 ans. 5 et chaque année suivante (avant le 31 décembre). Le montant du retrait est calculé en divisant la valeur marchande du compte à la fin de l'exercice par votre espérance de vie future. (Pour une lecture similaire, voir: Mon IRA est-il protégé en cas de faillite? )

Le processus RMD n'est pas aussi simple qu'il apparaît. Bien que vous puissiez attendre le mois d'avril de l'année après avoir atteint l'âge de 70 ans 5, pour prendre votre RMD, vous devrez prendre la RMD de l'année suivante avant le 31 décembre. (L'IRA hérité peut avoir quelques différences les autres IRAs.)

Si vous ne respectez pas les règles de RMD, soyez prêt à payer des pénalités.

Comment calculer correctement

1. Inscrivez la juste valeur marchande de tous vos IRA séparément au 31 décembre de l'année précédente.

2. Calculez le montant de retrait manuellement ou avec une calculatrice RMD. Le montant est déterminé par votre âge et votre espérance de vie. Obtenez les détails de l'IRS. gov.

3. Après avoir compris le RMD pour chaque compte IRA, dans la plupart des cas, vous pouvez retirer la distribution de plusieurs comptes IRA ou un. Sachez simplement que les RMD des plans 457 (b) et 401 (k) doivent provenir de chacun de leurs comptes respectifs.

4. Pour éviter les pertes d'impôts de RMD, payez les taxes dues sur le retrait rapidement. Si vous choisissez de retirer plus que le minimum, assurez-vous de payer la taxe due sur le montant total du retrait. Sachez que même si vous retirez plus que le RMD au cours d'une année, le montant excédentaire ne sera pas pris en compte dans le montant du retrait pour l'année suivante. C'est parce que le retrait de votre année suivante est basé sur la fin de la valeur de l'année précédente du compte. (Pour les lectures connexes, voir: Règles de base de l'IRA Roth. )

L'IRS exige que votre société de courtage retienne automatiquement 10% de toute DDR pour l'impôt fédéral sur le revenu. Pour éviter les pénalités, faites des paiements d'impôt estimés aux autorités fiscales fédérales, étatiques et locales. Le gouvernement fédéral considère votre RMD comme un revenu ordinaire qui est imposé à votre taux d'impôt fédéral sur le revenu personnel. Si vous payez moins d'impôts, vous pourriez être passible d'une pénalité fiscale supplémentaire.

Sanctions sévères

Il y a une forte incitation à calculer correctement votre RMD et à payer les taxes appropriées à temps. Si vous ne retirez pas le RMD total à temps de votre IRA, non seulement serez-vous responsable des taxes, mais vous encourrez également une pénalité de 50% sur le retrait de RMD insuffisant ou en retard.

Si vous ne retirez pas le montant total de la DDR avant la date limite et que vous encourez la pénalité de 50%, vous devez déposer le formulaire IRS 5329, Taxes supplémentaires sur les régimes admissibles (y compris les IRA) et autres comptes fiscaux , avec votre déclaration de revenus fédérale pour l'année où vous ne payez pas le RMD complet.

La pénalité pour les retraits de RMD inexacts ou insuffisants est désastreuse, et les conséquences fiscales le sont également. N'essayez pas d'être mignon et de passer la RMD dans un autre compte à imposition différée; ce n'est pas autorisé par l'IRS.

The Bottom Line

À l'approche de l'âge de 70 ans, consultez votre conseiller financier, IRS. gov, et d'autres ressources de bonne réputation pour comprendre vos distributions minimales requises IRA. Pour éviter l'impôt lourd et les pénalités de retraits de RMD en retard ou insuffisantes, éduquer vous-même et payer les factures d'impôt prévues à temps. Enfin, si vous avez un Roth IRA, il n'y a pas de RMD. (Pour la lecture connexe, voir: 6 raisons de ne pas convertir votre IRA Roth. )