En tant que chef d'entreprise, vous réalisez sans doute que l'exploitation et la possession d'une entreprise peuvent être entachées d'embûches et de risques. Faire un profit ne suffit pas; vous devez également protéger votre entreprise contre les réclamations et les poursuites. Les dettes et les obligations hypothécaires envers des tiers et les vendeurs, les réclamations pour les dommages causés par vos employés, la responsabilité du produit ou de la responsabilité professionnelle et les problèmes de protection des consommateurs ne sont que quelques-uns des risques auxquels vous devez faire face. Si elles sont mal gérées, ces risques pourraient entraîner la perte désastreuse d'actifs commerciaux et personnels. Savoir quels risques vous courez et comment minimiser ou éviter la perte qu'ils peuvent causer peut vous permettre de gérer votre entreprise avec succès. Lisez la suite pour savoir ce qu'ils sont.

Pourquoi la protection des biens est-elle importante?
L'objectif d'un plan complet de protection des actifs est de prévenir ou de réduire considérablement les risques en isolant vos actifs commerciaux et personnels des créances des créanciers. Malheureusement, si vous êtes comme la plupart des propriétaires de petites entreprises, vous n'êtes pas au courant de tous les risques potentiels qui peuvent nuire à votre entreprise et des options disponibles pour protéger votre entreprise et vos biens personnels. Un plan de protection des actifs utilise des stratégies juridiques, mises en place avant qu'une poursuite ou une réclamation ne survienne, qui peuvent dissuader un demandeur potentiel ou aider à empêcher la saisie de vos biens après un jugement. Si vous n'avez pas encore mis en place votre plan de protection des actifs, n'attendez pas: plus le plan existera longtemps, plus il sera fort. (Lire L'assurance garantira-t-elle la sécurité de votre entreprise? pour apprendre à se prémunir contre la perte de travailleurs qualifiés.)

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Les stratégies utilisées dans la planification de la protection des actifs comprennent des structures ou des arrangements juridiques distincts, tels que les sociétés, les partenariats et les fiducies. La structure qui fonctionnera le mieux pour vous dépend, en grande partie, des types d'actifs que vous possédez et des types de créanciers les plus susceptibles d'intenter des poursuites contre vous.

Types de réclamation
Voici deux types généraux de réclamations qui peuvent être faites contre vous. Pour la protection des biens, il est important de connaître la différence.

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• Les réclamations internes - proviennent de créanciers dont la réparation est limitée aux actifs d'une entité donnée, telle qu'une société par actions. Par exemple, si vous avez une société qui possède un bien immobilier et que quelqu'un glisse et tombe sur la propriété appartenant à la société, la partie lésée est limitée à la poursuite des actifs de la société (c'est-à-dire, le bien immobilier). Cela suppose que vous n'avez pas causé la blessure.
• Revendications externes - ne sont pas limités aux actifs de l'entité, mais peuvent également s'étendre à vos actifs personnels. Par exemple, si la même société possédait un camion que vous avez conduit par négligence dans une foule de piétons, les blessés pourraient non seulement poursuivre la société, mais aussi vous et satisfaire tout jugement des biens de l'entreprise ainsi que vos biens personnels.

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Types d'actifs
Connaître le type de réclamations qui peuvent être faites vous permettra de mieux planifier et protéger votre propriété contre les saisies et vos salaires contre les saisies. Il est également important de comprendre quels types d'actifs sont plus sensibles aux sinistres. Les actifs dits dangereux, par leur nature même, créent un risque substantiel de responsabilité. Des exemples d'actifs dangereux comprennent l'immobilier locatif, les biens commerciaux, les actifs commerciaux, tels que les outils et l'équipement, et les véhicules à moteur. D'autre part, les actifs sûrs ne favorisent pas un degré élevé de responsabilité inhérente. La propriété des actions, des obligations et des comptes bancaires détenus individuellement ne comportent pas de risque de par leur existence même.

Comprendre l'existence de ces classes d'actifs est également très important dans la planification de la protection des actifs. Les actifs sûrs peuvent généralement être détenus par vous individuellement ou par la même entité, car ils comportent une faible probabilité de risque. Cependant, vous ne voulez pas mélanger des actifs dangereux avec d'autres actifs dangereux ou avec des actifs sûrs. La séparation de la propriété des actifs dangereux limite l'exposition de la perte à l'actif individuel.

Par exemple, un cabinet médical a des risques de responsabilité évidents et inhérents. Mais saviez-vous que si vous possédez l'immeuble dans lequel la pratique est exploitée, cette propriété peut également être considérée comme un actif dangereux? Si la pratique et le bâtiment appartiennent à vous ou à la même entité, la responsabilité découlant de l'un ou l'autre de ces biens pourrait s'étendre à l'autre et l'inclure, exposant ainsi votre gagne-pain et vos biens à un risque de perte. (Pour en savoir plus, consultez Ne vous faites pas poursuivre: Cinq mesures pour protéger votre entreprise et Protégez votre entreprise contre les poursuites des employés .)

Types de véhicules de protection des actifs < De nombreuses stratégies différentes ont été développées au cours des années en prétendant protéger les actifs. Certains de ces plans utilisent des entités juridiques de longue date pour réaliser leur intention, tandis que d'autres sont néfastes et même illégaux et promeuvent une arnaque lucrative pour les innocents et les non-instruits. Parmi les véhicules juridiques les plus courants utilisés pour la protection des biens, on retrouve les sociétés, les partenariats et les fiducies. (Lire
Les plus grandes escroqueries boursières de tous les temps pour apprendre des erreurs des autres.) Corporations

Les entreprises sont une forme d'organisation commerciale créée conformément à la loi de l'État. La propriété légale de la société est dévolue à ses actionnaires, comme en témoignent les actions. Généralement, chaque actionnaire a le droit d'élire un conseil d'administration (BdD) chargé de la gestion globale de la société. Le conseil d'administration élit les dirigeants (le président, le secrétaire et le trésorier), qui sont autorisés à diriger les affaires courantes de la société. De nombreux États autorisent une seule personne à occuper le poste de directeur unique et à occuper tous les postes de direction.
Il existe plusieurs types de sociétés qui servent à protéger les actifs: les sociétés commerciales ou C, les sociétés S et les sociétés à responsabilité limitée (SARL).L'attrait des sociétés en tant qu'outil de protection des actifs réside dans la responsabilité limitée de ses dirigeants, administrateurs et actionnaires (mandants). Les dirigeants d'entreprise n'ont aucune responsabilité personnelle à l'égard des dettes d'entreprise, des violations de contrat ou des blessures corporelles à des tiers causés par la société, les employés ou les agents. Bien que la société puisse être responsable ou responsable, un créancier est limité à la poursuite d'actifs de la société seulement pour satisfaire une réclamation: les actifs des dirigeants de la société ne sont pas susceptibles de réclamation ou de saisie pour les dettes de la société. Cette protection contre la responsabilité personnelle distingue la société des autres entités, comme les sociétés de personnes ou les fiducies.

L'une des principales exceptions à la responsabilité limitée est que les dirigeants d'entreprise se rapportent aux fournisseurs de services personnels. La responsabilité de service personnel comprend le travail effectué pour ou au nom d'un autre par des médecins, des avocats, des comptables et des professionnels de la finance. Par exemple, un médecin qui forme une société et qui travaille pour lui en tant qu'employé peut quand même être tenu responsable des dommages attribuables au traitement d'un patient même s'il travaillait pour la société. (Pour une lecture connexe, voir

Couverture de votre entreprise avec une assurance responsabilité .) De plus, la protection offerte par une société ne sera offerte que si la société se comporte comme une entité distincte, sauf les actionnaires individuels ou les dirigeants. Si une société n'a pas d'actifs importants, un créancier peut tenter de prouver que la société n'agit pas comme une entité commerciale distincte mais est l'alter ego de ses dirigeants ou actionnaires. Cette stratégie est appelée percer le voile corporatif, et si elle est prouvée avec succès, elle permet au créancier d'aller au-delà de la société vers les actifs de ses actionnaires. (Pour en savoir plus, lisez

Si vous incorporez votre entreprise? ) Sociétés S

Une société S est similaire à une société C sauf qu'elle est admissible à un choix fiscal spécial IRS pour faire passer les bénéfices des sociétés à travers l'entreprise et être imposé uniquement au niveau des actionnaires. Bien que la protection de responsabilité accordée aux sociétés C s'applique également aux sociétés S, la société S doit posséder des qualifications supplémentaires en ce qui concerne le nombre et le type d'actionnaires, la répartition des bénéfices et des pertes entre les actionnaires et les types d'actions. société peut émettre aux investisseurs.
Sociétés à responsabilité limitée

En raison des formalités supplémentaires imposées aux sociétés S, une entité plus récente a évolué, ce qui confère une protection similaire à la société C et un même traitement fiscal des sociétés S , mais sans les formalités et restrictions associées à une LLC.
Société en nom collectif

Une société en nom collectif est une association de deux personnes ou plus exerçant ensemble une activité commerciale. Cet accord peut être écrit ou oral. En tant qu'outil de protection des actifs, une société en nom collectif est l'un des arrangements les moins utiles parce que chaque partenaire est personnellement responsable de toutes les dettes de la société, y compris les dettes contractées par d'autres associés pour le compte de la société.Tout partenaire peut agir au nom des autres partenaires avec ou sans leur connaissance et leur consentement.
Cette caractéristique de responsabilité illimitée contraste avec la responsabilité limitée des propriétaires d'une société. Non seulement un partenaire est responsable des contrats conclus par d'autres partenaires, mais chaque partenaire est également responsable de la négligence de l'autre partenaire. En outre, chaque partenaire est personnellement responsable du montant total de toute obligation de partenariat.
Société en commandite

Une société en commandite (LP) est autorisée par la loi de l'État et se compose d'un ou de plusieurs associés commandités et d'un ou de plusieurs commanditaires. La même personne peut être à la fois un commandité et un commanditaire, pourvu qu'il y ait au moins deux personnes morales ou entités, comme une société par actions qui sont des associés dans le partenariat. Le commandité est responsable de la gestion des affaires de la société et a une responsabilité personnelle illimitée pour toutes les dettes et obligations du partenariat.
Les associés commanditaires n'ont aucune responsabilité personnelle à l'égard des dettes et obligations de la société en plus de leurs contributions à la société de personnes. En raison de cette protection, les commanditaires ont également peu de contrôle sur la gestion quotidienne du partenariat. Si un associé commanditaire assume un rôle actif dans la gestion, ce partenaire peut perdre sa protection de responsabilité limitée et être traité comme un associé commandité. Ce contrôle restreint sur les activités de partenariat diminue la valeur des actions de sociétés en commandite.

Fiducies

Une fiducie est une entente conclue entre la personne qui crée la fiducie (appelée le fiduciaire, le fiduciaire ou le constituant) et la personne responsable de la gestion des biens de la fiducie (le fiduciaire). La fiducie prévoit que le constituant transférera certains actifs au fiduciaire, qui détiendra et gérera les actifs en fiducie au profit d'une autre personne, appelée le bénéficiaire. Une fiducie créée pendant la vie du constituant (fiducie non testamentaire) est aussi appelée fiducie vivante, tandis qu'une fiducie créée au décès du constituant par testament ou fiducie vivante est appelée fiducie testamentaire.
Bien que les fiducies aient été utilisées dans de nombreuses stratégies différentes de protection des actifs, il existe deux types fondamentaux de fiducies: révocable et irrévocable. Une fiducie révocable est une fiducie dans laquelle le constituant se réserve le droit de modifier la fiducie par amendement, ou de dissoudre une partie ou la totalité de la fiducie en la révoquant. Le concédant n'a pas de tels droits avec une fiducie irrévocable. C'est ce manque de contrôle précis qui fait de la confiance irrévocable un puissant outil de protection des actifs. Vous ne pouvez pas être poursuivi en justice pour des actifs que vous ne possédez plus ou que vous ne contrôlez plus. (Pour plus de détails, voir

Choisir la confiance parfaite et Établir une confiance vivante révocable .) Choisir le bon véhicule de protection des biens

Maintenant que vous êtes familier avec les structures de protection des actifs les plus courantes, considérons quels véhicules fonctionnent le mieux pour protéger certains types d'actifs.
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise ou d'un cabinet professionnel, votre risque de perte et votre responsabilité à l'égard des réclamations sont particulièrement élevés, ce qui fait de ce type d'entreprise un actif dangereux.Intégrer votre entreprise ou votre pratique depuis longtemps a été considéré comme le meilleur moyen d'isoler vos biens personnels de la responsabilité et de la saisie résultant de réclamations contre votre entreprise. Cependant, la société à responsabilité limitée remplace rapidement l'entreprise standard ou la société C comme l'entité de protection des actifs de son choix.

Si elle est approuvée dans votre état, la LLC offre une alternative plus pratique, flexible, efficace et moins coûteuse à la société C tout en offrant le même niveau de protection.

Parce que les SARL sont des créatures de droit d'état individuel, les exigences de dépôt et les protections qu'elles offrent peuvent différer d'un état à l'autre. Mais pour la plupart, la loi de l'Etat sépare essentiellement les propriétaires de la LLC et leurs actifs personnels pour la responsabilité découlant des activités LLC.
Néanmoins, dans de nombreux États, certains types de professionnels ne peuvent pas se permettre toutes les protections offertes par la LLC. Les professionnels, tels que les médecins, les avocats, les dentistes et les psychiatres, pour n'en nommer que quelques-uns, ne peuvent se protéger de la responsabilité d'une LLC ou d'une société pour les réclamations découlant directement de leurs actions ou inactions.

Si l'entité commerciale ne peut pas vous protéger personnellement, envisagez d'héberger vos biens personnels dans d'autres entités, telles qu'une société familiale à responsabilité limitée (FLP), une fiducie ou une société à responsabilité limitée. Ensuite, même si vous êtes poursuivi personnellement, au moins certains de vos biens personnels sont protégés au sein d'une ou d'une combinaison de ces entités, décourageant les créanciers de les poursuivre.

Une note finale pour les professionnels ou les propriétaires d'entreprise: il vaut toujours la peine de s'incorporer soit à une société C, soit à une LLC. Bien que ces entités commerciales ne vous protègent pas contre les réclamations pour faute professionnelle, elles vous protègent des obligations financières de la société, à moins que vous ne garantissiez personnellement la dette. Vous pouvez également être protégé contre la plupart des autres réclamations de l'entreprise qui ne sont pas directement liées à vos actions en tant que professionnel, telles que les réclamations des employés, des fournisseurs, des propriétaires ou des locataires.

Devriez-vous participer à un partenariat général?

La réponse est presque toujours un non catégorique. En tant que co-partenaire, vous êtes responsable de toutes les dettes et actes des partenaires, indépendamment de votre participation ou de vos connaissances. Faire partie d'une société en nom collectif élargit considérablement l'exposition de vos actifs personnels aux réclamations découlant de votre relation d'affaires.
Si vous faites partie d'une société en nom collectif, envisagez sérieusement de protéger vos biens personnels comme décrit ci-dessus. Sans protection, vous pourriez tout perdre à cause de votre simple association avec le partenariat et d'autres partenaires.

Conclusion

La création et la mise en œuvre d'un plan complet de protection des actifs concernent presque tous les aspects de votre activité. L'objectif du plan est de protéger les actifs de votre entreprise dans le cadre de vos opérations commerciales. La protection de votre entreprise est à la fois autorisée et encouragée, en utilisant des concepts et des entités juridiques honnêtes, le cas échéant.L'extension de ces objectifs pour tromper intentionnellement d'autres entreprises ou individus n'est pas une planification de la protection des actifs - c'est de la fraude. Par conséquent, pensez aux services d'un professionnel de la protection des actifs, comme un avocat ou un conseiller financier, pour élaborer un plan de protection des actifs qui vous convient le mieux.
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