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En général, la plupart des distributions successorales ne sont pas assujetties à l'impôt sur le revenu. Dans certains cas, cependant, une distribution d'une succession peut inclure un revenu qui peut être imposé, mais cela est rare.

Distributions successorales

Le gouvernement des États-Unis n'a aucune forme d'impôt sur les successions. Ainsi, une distribution successorale qu'un héritier reçoit en tant que bénéficiaire est héritée en franchise d'impôt. Un nombre limité d'États exigent le paiement des droits de succession. En outre, dans les cas où la succession n'a pas payé l'impôt sur le revenu avant la distribution, le gouvernement des États-Unis peut affecter des impôts sur les bénéficiaires limités aux distributions. Comme c'est le cas pour un particulier, une succession doit utiliser une déclaration de revenus pour déclarer un revenu. Bien que les successions puissent générer des revenus de plusieurs façons, le revenu le plus courant est gagné sous la forme d'intérêts sur les comptes qu'il possède.

Bien qu'une succession doive déclarer ce revenu, elle peut aussi distribuer le revenu imposable aux héritiers. La succession peut distribuer ce revenu avec l'héritage. Par exemple, si une succession fait une distribution de 10 000 $ à un héritier, il est probable que 2 000 $ à 3 000 $ de la distribution soit un revenu imposable, tandis que les 7 000 $ à 8 000 $ restants constituent l'héritage réel.

En fin de compte, cela permet à l'héritier d'économiser de l'argent. Une succession est assujettie au palier supérieur des taux d'imposition beaucoup plus rapidement qu'un particulier. L'héritier qui doit verser 2 000 $ ou 3 000 $ dans une déclaration de revenus personnelle reçoit finalement plus que de l'argent, puisque moins d'impôt est déduit de ce revenu que s'il était imposé dans le revenu de la succession. L'héritier reçoit ensuite un formulaire Schedule-1 de l'IRS et doit déclarer le revenu imposable dans sa propre déclaration de revenus.