Payer l'impôt sur le revenu de placement tiré de placements étrangers peut être une proposition délicate dans certains cas. Ce type de revenu peut être imposé par une juridiction étrangère aussi bien que nationale dans certains cas, et les conseillers doivent comprendre les règles fiscales qui régiront ce qu'ils doivent et déterminer aussi partiellement leur rendement sur le capital. Une règle clé à comprendre est pour les dividendes qui sont gagnés sur les investissements étrangers.

Fiscalité étrangère du revenu de dividendes

De nombreux investisseurs qui détiennent des actions dans une société étrangère sont imposés deux fois sur leurs dividendes. D'abord la juridiction étrangère prélèvera un certain pourcentage sur ce montant, puis oncle Sam viendra et exigera sa part du reste. Cette double imposition réduit évidemment considérablement le taux de rendement réalisé par l'investisseur après impôts. Et cela s'applique à un assez grand nombre de sociétés, puisque 70% des sociétés dans le monde qui versent des dividendes sont situées à l'extérieur du sol américain. Dans la plupart des cas, les investisseurs nationaux de tout émetteur d'actions qui versent des dividendes à l'extérieur du sol des États-Unis sont susceptibles de faire face à cette double imposition. (Pour en savoir plus, consultez: Conseillers: Avertir les clients à propos de ces déclencheurs d'audit .)

Toutefois, les conseillers doivent également savoir qu'une grande partie de l'impôt initialement imposé par le pays étranger sur les dividendes clients peut être récupéré en demandant une exemption fondée sur un traité conclu entre le pays étranger et le États-Unis Notre gouvernement a des accords de réciprocité avec environ 20 autres pays qui réduisent ou éliminent les taxes prélevées sur le revenu de dividendes des sociétés dans chaque pays. La liste des pays ayant conclu des traités avec les États-Unis comprend la Belgique, le Canada, la France, la Suisse, l'Espagne et l'Allemagne. Les accords n'éliminent pas complètement la taxe pour beaucoup d'entre eux, mais ils les réduisent considérablement dans la plupart des cas. Par exemple, si l'un de vos clients gagnait 1 000 dollars de revenus de dividendes en France, le gouvernement français lui imposerait 30% de cet argent. Toutefois, en demandant un remboursement en vertu du traité réciproque, vous obtiendrez 15% de cette taxe, ce qui réduira votre facture d'impôt étrangère de moitié. Bien sûr, votre client paiera également l'impôt national sur ce montant, mais il n'en sortira pas moins à la fin.

Quand c'est important

Les petits investisseurs qui détiennent seulement quelques actions d'une société domiciliée hors des États-Unis ne verront généralement pas grand-chose sur leurs déclarations de revenus, mais sur des particuliers aisés. qui détiennent de grands blocs d'actions de ce type d'actions serait sage de se pencher sur toute réduction possible de l'impôt étranger à laquelle ils peuvent être admissibles.Si vous avez des clients qui détiennent des titres étrangers d'au moins un à deux millions de dollars, il vaudra probablement la peine de demander un remboursement de leur impôt étranger. (Pour en savoir plus, consultez: Conseils fiscaux pour les conseillers financiers .)

Certaines entreprises se spécialisent dans ce processus et sont prêtes à gérer l'ensemble du processus en échange d'une partie du rabais obtenu, tels que 10% ou 20%. C'est probablement un bon service à embaucher en tant que conseiller parce que les procédures pour réclamer cette remise peuvent être complexes et fastidieuses, et exigent la connaissance de qui exactement à qui parler, quels formulaires employer et où et quand les classer. Les procédures diffèrent également d'un pays à l'autre, donc à moins que vous ayez vraiment fait vos devoirs sur la façon de procéder, vous feriez probablement mieux de diriger vos clients vers un expert tel que GlobeTax ou Acupay.

The Bottom Line

Si vous avez des clients fortunés avec de grandes quantités de titres étrangers, vous devez les avertir de tout éventuel remboursement de taxe étrangère auquel ils pourraient avoir droit. Mais n'essayez pas de le faire vous-même, sauf si vous êtes formé et expérimenté dans ce processus, car il est très facile de commettre une erreur dans ce processus qui pourrait empêcher votre client d'obtenir son remboursement. (Pour en savoir plus, voir: Erreur fiscale de l'IRA: il est peut-être encore temps de résoudre le problème .)