Même si la planification financière est une activité qui dure toute l'année, il y a toujours une hâte de faire les choses à la fin de l'année. Peut-être que cela a à voir avec la planification fiscale ou peut-être que le reste de l'année a été occupé.

Bien que de nombreuses tâches de planification financière de fin d'année demeurent constantes année après année, chacune présente des opportunités et des priorités différentes. Voici quelques conseils de planification financière qui pourraient s'appliquer à vos clients. (Pour une lecture similaire, voir: Comment les meilleurs conseillers innovent pour rester en avant. )

Régimes de départ à la retraite maximum

Le dernier trimestre de l'année est un bon moment pour suggérer aux clients qu'ils évaluent combien ils ont contribué à leur régime 401 (k). S'ils ne sont pas en mesure de verser le maximum - 18 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans et 24 000 $ pour les plus de 50 ans - il est encore temps de majorer leur report de salaire s'ils peuvent se le permettre.

Pour les personnes de plus de 50 ans, les cotisations de rattrapage peuvent encore être versées même si leurs cotisations seraient plafonnées en raison de l'échec de leur entreprise à passer des tests de non-discrimination.

Choisir l'organisme de bienfaisance

Si vos clients font des dons de fin d'année à des organismes de bienfaisance, encouragez-les à envisager de faire des dons avec des actions, des fonds communs de placement ou des FNB. La bonne chose ici est qu'ils obtiennent le plein crédit de la valeur marchande de l'investissement donné à la date du don et ils n'ont pas à payer des impôts sur les gains en capital sur les gains d'investissement.

De nombreux organismes de bienfaisance peuvent facilement accepter les dons faits de cette façon, mais il est toujours bon de vérifier d'abord avec eux. (Pour plus d'informations, consultez: Comment mieux communiquer avec vos clients. )

Prendre tous les RMD

Pour les clients qui sont tenus de prendre des distributions minimales à partir de comptes de retraite, tels que IRA et 401 (k), vous devez vous assurer qu'ils sont pris avant le 31 décembre. La pénalité pour tout montant non pris est forte au-dessus des impôts sur le revenu qui sont encore dus. Cela inclut également les clients qui peuvent être les destinataires d'IRA hérités. Ce ne sont pas tous les gardiens qui rappellent aux clients les RMD des IRA hérités, il est donc important que vous le fassiez.

Attendez de voir si les Dons des DMC de bienfaisance sont rétablies

Au cours des dernières années, le Congrès a adopté une loi autorisant le don total ou partiel des DGR à un organisme de bienfaisance. Cette option est disponible uniquement pour les personnes âgées de 70 ans et plus, ce qui exclut les bénéficiaires plus jeunes des IRA héritées.

La caractéristique intéressante ici est que le montant de la DMC donnée à la charité ne touche pas le revenu de votre client et peut les mettre dans une meilleure position l'année suivante sur ce qu'ils peuvent percevoir de la Sécurité Sociale et de l'Assurance-maladie. an.

Jusqu'à présent, il n'y a pas de mot pour 2015; nous n'en entendrons peut-être pas parler avant décembre. (Pour plus de détails, voir: Principaux conseils pour réduire les distributions minimum requises. )

Utiliser les comptes de dépenses flexibles

Les conseillers financiers devraient conseiller les clients sur la sélection des avantages sociaux des employés . Ils devraient également rappeler aux clients qui choisissent le compte de dépenses flexible (FSA) par l'entremise de leur employeur qu'ils doivent dépenser ces dollars d'ici la fin de l'année ou les perdre.

Envisager la récupération des pertes fiscales

Les récentes baisses du marché ont peut-être fait passer certaines positions de placement à la perte. Ce pourrait être un bon moment pour vendre certaines de ces participations pour réaliser ces pertes. Les pertes peuvent, à leur tour, être utilisées pour compenser les gains provenant des distributions de fonds communs de placement et de FNB et les gains générés par la vente de participations appréciées.

Il est important de rappeler aux clients les règles relatives au lavage et à la vente liées à l'achat de propriétés identiques ou similaires qui ont été vendues dans un délai déterminé. La collecte des pertes fiscales peut être une excellente tactique à utiliser dans le cadre du rééquilibrage normal du portefeuille.

Si les pertes en capital reconnues excèdent vos gains reconnus, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ par année. Des pertes supplémentaires peuvent être reportées sur les années suivantes.

Faites preuve de prudence lors de l'achat de fonds communs de placement dans des comptes imposables

De nombreux fonds communs de placement déclarent des distributions vers la fin de l'année. Vous voulez attendre après la date d'enregistrement pour acheter dans un fonds dans votre compte imposable afin d'éviter de recevoir une distribution imposable basée sur quelques jours de propriété de fonds. Même avec la récente faiblesse du marché boursier, de nombreux fonds communs de placement d'actions ont encore des gains en capital qui devront être distribués aux actionnaires cette année.

La meilleure stratégie consiste à attendre l'achat du fonds après la distribution. Évidemment, il ne s'agit pas d'un problème dans un compte à imposition différée comme un IRA.

The Bottom Line

Les déménagements financiers de fin d'année devraient faire partie des discussions que les conseillers ont avec leurs clients bien avant le quatrième trimestre. Il y a des avantages importants à proposer une liste de choses à faire pour les finances que les clients peuvent cocher au fur et à mesure qu'ils avancent vers la nouvelle année. (Pour les lectures connexes, voir: 7 stratégies de planification fiscale de fin d'année. )