À la fin de l'année, les investisseurs et leurs conseillers financiers essaient de préparer des manoeuvres fiscales de dernière minute pour se placer dans la meilleure situation possible pour l'année en cours et / ou l'année prochaine.

Dans la plupart des cas, les changements de planification fiscale en fin d'année visent à réduire les impôts pour l'année en cours, mais dans certains cas, il peut être judicieux de transférer certains revenus dans l'année en cours. année de revenu. Voici quelques mesures de planification fiscale de fin d'année que les conseillers financiers et leurs clients pourraient envisager. (Pour en savoir plus, consultez: 10 Conseils importants pour la fin d'année fiscale )

Pertes fiscales Récolte

La perception de pertes fiscales consiste à vendre des placements détenus dans un compte imposable avec une perte non réalisée afin de réaliser cette perte au cours de l'année d'imposition en cours. L'examen des gains et des pertes de vos placements imposables est quelque chose que les investisseurs devraient faire chaque année.

Vendre une position perdante ne devrait pas être fait uniquement à des fins fiscales, mais plutôt dans le cadre d'une stratégie d'investissement globale. Cela pourrait être fait dans le cadre du processus normal de rééquilibrage et basé sur la prise de conscience qu'une position à la recherche prometteuse ne devrait pas rebondir de sitôt. Dans ce dernier cas, il est également décidé que le produit de la vente pourrait être mieux utilisé ailleurs.

Toute perte peut être utilisée pour compenser les gains en capital réalisés ailleurs, y compris les distributions de gains en capital provenant de fonds communs de placement et de FNB. Dans la mesure où les pertes en capital dépassent les gains en capital, un maximum de 3 000 $ peut être utilisé pour compenser les autres revenus chaque année, les pertes restantes étant reportées aux années subséquentes.

Il est important que les investisseurs et leurs conseillers financiers fassent attention à ne pas enfreindre les règles de la vente de produits de lavage dans le cadre de ce processus ou qu'ils risquent d'avoir une partie ou la totalité des pertes refusées aux fins de l'impôt. (Pour en savoir plus, voir: L'art de vendre une position perdante )

Financer votre régime de retraite

Si vous êtes un employé d'un organisme qui offre un régime 401 (k), un régime 403 (b) ou un régime de retraite à cotisations déterminées similaire, assurez-vous de suivre pour maximiser votre contribution pour l'année. Si vous contribuez à un compte 401 (k) traditionnel (par rapport à un compte Roth), vos cotisations sont versées avant impôt et réduiront votre impôt sur le revenu fédéral et provincial.

Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez commencer et financer un Solo 401 (k) d'ici la fin de l'année en cours et bénéficier des mêmes avantages fiscaux que les employés qui financent leurs régimes 401 (k) par l'intermédiaire de leur employeur. Vous pouvez également faire une contribution au partage des bénéfices qui est due au moment où vous produisez votre déclaration de revenus, y compris les extensions pour l'année fiscale en cours. (Pour en savoir plus, voir: Fin de l'année 401 (k) Options )

Dons de bienfaisance

La fin de l'année est souvent le moment où nous pensons contribuer à la charité de notre choix.Les dons en espèces sont un moyen courant de contribuer et ceux-ci sont entièrement déductibles d'impôt jusqu'à certaines limites. Tout excédent non admissible à une déduction pour l'année en cours peut être reporté.

Une façon très avantageuse sur le plan fiscal de faire un don à un organisme de bienfaisance consiste à lui faire don d'un titre apprécié, comme une action individuelle, un fonds commun de placement, un FNB, un fonds d'investissement et d'autres. La beauté ici est que vous recevez une déduction d'impôt pour la valeur de la détention d'investissement le jour où vous faites la contribution et vous n'avez pas à payer des impôts sur les gains en capital. La plupart des grands gardiens peuvent aider à faciliter ces types de dons et de nombreuses organisations caritatives sont équipées pour accepter des titres comme des dons.

Une autre option que le Congrès vient de rendre permanente avec l'imposante facture de dépenses et d'impôts de décembre 2015 est d'utiliser tout ou partie de votre distribution minimale requise à partir d'un compte de retraite comme un don de bienfaisance. C'est ce qu'on appelle un don de charité qualifié (QCD) et est disponible pour les 70 ans et plus. La CDQ satisfait votre RMD et par la façon dont elle est comptabilisée sert à réduire l'AGI pour l'année, ce qui peut avoir un impact favorable pour vous l'année suivante en ce qui concerne les primes Medicare et d'autres domaines. (Pour en savoir plus, voir: Dons de bienfaisance sans dépenser un centime )

Contribuer à un fonds conseillé par un donateur est une excellente façon de faire un don de charité en une année, puis de distribuer les dons de charité. contributions. Des entreprises comme Fidelity Investments et The Vanguard Group offrent ces fonds. Ils gèrent l'argent de façon professionnelle et facilitent les dons de façon continue.

Accélérer ou reporter le revenu

Selon votre situation, vous pouvez reporter le revenu à l'année d'imposition suivante ou l'accélérer dans l'année en cours.

Si vous avez une certaine flexibilité avec votre employeur, une prime est un exemple de revenu qui pourrait être reporté à l'année d'imposition suivante afin de réduire votre revenu cette année et de réduire votre impôt à payer.

Si l'année en cours est une année où votre revenu est inférieur à la normale, vous pourriez essayer d'accélérer le paiement de cette année pour réduire vos impôts pour l'année prochaine.

Dans l'ensemble, vous pouvez essayer de regrouper autant de dépenses déductibles que possible dans l'année en cours si vous cherchez à réduire votre revenu imposable pour l'année en cours. Peut-être pourriez-vous doubler les contributions caritatives pour cette année et l'année prochaine. Ou vous pourriez trouver un moyen d'accélérer les frais médicaux dans l'année en cours en payant d'avance une prime d'assurance et en ayant une procédure élective effectuée afin de respecter le seuil pour pouvoir déduire les frais médicaux. (Pour en savoir plus, voir: Report du revenu )

Prépayer les frais de scolarité du collège

Si vous êtes admissible au crédit d'impôt américain facultatif en fonction de votre IAG, il serait logique d'accélérer le paiement des frais de scolarité. est dû au début de l'année prochaine et payé avant la fin de l'année afin de réaliser un crédit d'impôt plus important pour l'année en cours. (Pour en savoir plus, voir: Maximisez vos avantages fiscaux pour les frais de scolarité cette année )

Faites des cadeaux

N'importe qui peut donner à quelqu'un d'autre un don de 14 000 $ chaque année.Cela n'aidera pas vos impôts sur le revenu pour l'année en cours, mais ces dons peuvent vous aider à retirer l'argent de votre succession, épargnant ainsi des impôts sur les successions si cela vous pose un problème. C'est une excellente façon de donner de l'argent aux enfants, petits-enfants et autres chaque année sans conséquences fiscales pour vous ou le destinataire. Vous pouvez également payer directement les frais de scolarité des collèges ou les frais médicaux, car ceux-ci peuvent également être considérés comme des cadeaux.

Bottom Line

Il y a un certain nombre de mouvements de fin d'année pour aider vos clients à gérer leur dette fiscale. Les conseillers financiers compétents peuvent ajouter une grande valeur à leurs clients en les conseillant dans ce domaine. (Pour en savoir plus, voir : 7 stratégies de planification fiscale de fin d'année)