Le total de vos investissements en 2016 dépendra non seulement de leur performance, mais également du montant d'impôt que vous leur payez. Voici cinq étapes que vous pouvez suivre lorsque vous planifiez votre fin d'année fiscale afin de maximiser votre rendement après impôt cette année et aussi en 2017.

Cinq étapes pour maximiser vos rendements après impôt

1. Récolter une perte d'investissement intelligente. Le code des impôts permet de déduire annuellement jusqu'à 3 000 $ en capital des pertes sur le revenu ordinaire comme le salaire. Donc, en réalisant avant la fin de l'année ce qui jusqu'ici n'a été qu'une perte d'investissement "papier", vous pouvez payer moins à l'IRS sans réduire vos avoirs d'investissement.

Dites que vous possédez des actions dans un fonds commun de placement qui valent maintenant 60 000 $ après avoir perdu en valeur de 10 000 $ depuis que vous les avez achetées. Au lieu de simplement détenir les actions en 2017, vous pouvez en vendre suffisamment d'ici la fin de l'année pour réaliser une perte en capital de 3 000 $. Vous possédez toujours les mêmes 60 000 $ en actifs d'investissement (en actions plus le produit en espèces de la vente) tout en réduisant votre facture d'impôt.

Et vous pouvez garder votre position d'investissement largement inchangée. La règle IRS "lavage vente" vous empêche de racheter les mêmes titres dans les 30 jours ou la perte fiscale sera refusée. Mais vous pouvez utiliser le produit de la vente immédiatement pour acheter des titres similaires, tels que des actions d'un fonds commun de placement similaire.

2. Compenser les gains et les pertes en capital.

Si votre portefeuille est plus complexe, vous avez peut-être déjà réalisé des gains et des pertes sur des placements imposables vendus en 2016, tout en conservant d'autres placements dont la valeur a augmenté ou diminué. Réaliser un gain ou une perte sur ceux-ci dans un montant opportun d'ici la fin de l'année peut réduire votre facture fiscale totale sur les investissements. Si vous avez réalisé des gains nets à ce jour, l'impôt qui leur est dû peut être réduit ou converti en une déduction pouvant atteindre 3 000 $ en récoltant des pertes avant la fin de l'année.

Inversement, si vous avez déjà subi une perte nette de plus de 3 000 $, vous pouvez réaliser des gains pour réduire la perte nette à 3 000 $, les gains étant protégés de l'impôt. Par exemple, si vous avez subi une perte en capital nette de 10 000 $ à ce jour, vous pouvez maintenant profiter d'un gain de 7 000 $ à l'abri de l'impôt tout en conservant 3 000 $ de pertes à déduire.

Et, encore une fois, vous pouvez probablement garder votre position d'investissement intacte. Comme indiqué ci-dessus, lorsque vous vendez des titres pour réaliser une perte, vous pouvez racheter les mêmes titres après 30 jours ou des titres similaires immédiatement. Lorsque vous générez un gain en vendant des titres, vous pouvez racheter immédiatement les mêmes titres.

En règle générale, il vaut mieux prévoir de compenser les gains à court terme, imposables aux taux d'imposition les plus élevés, avec les pertes à court terme et les gains à long terme bénéficiant d'un taux d'imposition préférentiel assorti de pertes à long terme.Pour en savoir plus sur les règles techniques qui s'appliquent aux gains en capital, et l'ordre dans lequel les gains réalisés sont compensés sur votre déclaration de revenus, voir la publication gratuite IRS 544,

Ventes et autres cessions d'actifs. (Voir aussi

Perte de revenus: réduire les pertes de placement et Avantages et inconvénients de la récolte annuelle de pertes fiscales. ) 3. Rééquilibrer votre portefeuille

Rappelez-vous la nécessité de maintenir une bonne diversification lors de l'examen de vos résultats de placement pour l'année. Dites que votre diversification souhaitée est de 50% des stocks et 50% des obligations. À moins que vos placements en actions et obligations n'aient produit le même rendement depuis la dernière fois que vous avez attribué vos placements, votre portefeuille s'est éloigné du solde souhaité. La réaffectation de vos avoirs au solde désiré nécessitera la vente de certains placements - et en faisant cela juste avant la fin de l'année, vous pourrez identifier les placements qui produiront le plus d'avantages fiscaux pour l'année.

Maintenez également la meilleure diversification entre les placements imposables et les comptes de retraite à impôt différé tels que les IRA traditionnels et les 401 (k) s. Les placements imposables donnent droit à des taux d'imposition favorables sur les gains en capital à long terme, tandis que les distributions provenant de comptes à impôt différé sont imposées à des taux réguliers plus élevés. Ainsi, lorsque vous réalignez, il peut être judicieux de transférer des placements productifs d'intérêts dans des comptes à impôt différé afin d'obtenir une capitalisation libre d'impôt et d'apprécier les placements dans des comptes imposables pour obtenir un traitement fiscal des gains en capital.

4. Envisager une conversion Roth IRA

. Les distributions des IRA traditionnels sont imposées aux taux ordinaires alors que ceux de Roth IRA peuvent être exemptés d'impôt. En outre, Roth IRA ne sont pas soumis à des exigences minimales de distribution annuelle, de sorte qu'ils peuvent détenir des fonds de retraite plus longtemps et peuvent être mieux utilisés pour fournir des fonds pour les héritiers. Quand un IRA traditionnel est converti en Roth IRA sa valeur est imposée. Mais si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir ou les autres avantages Roth sont précieux pour vous, une conversion peut être une bonne idée pour ces économies. Si vous avez des doutes plus tard, vous pouvez annuler la conversion aussi tard que le 15 octobre de l'année prochaine. 5. Payer des dons à des organismes de bienfaisance et soutenir les membres de la famille à faible revenu avec des titres appréciés.

Lorsque vous faites don de titres appréciés à un organisme de bienfaisance d'ici la fin de l'année, vous obtenez une déduction pour leur pleine valeur marchande dans la déclaration de revenus de cette année, tout en évitant de devoir payer l'impôt sur les gains en capital. De même, si vous soutenez les membres de la famille dont la tranche d'imposition des gains en capital est plus faible que vous en leur donnant des titres de gain à long terme appréciés plutôt que de l'argent, vous réduisez l'impôt sur les titres et réduisez la facture fiscale. Dans chaque cas, vous évitez une future taxe sur les gains en capital. The Bottom Line

Vous pouvez augmenter vos retours sur investissements durement gagnés en prenant des mesures avant la fin de l'année pour les protéger de l'IRS. Ces cinq stratégies peuvent toutes être personnalisées pour fournir le plus d'avantages dans votre situation spécifique.Puisqu'ils sont soumis à diverses règles techniques, envisagez de consulter un conseiller fiscal professionnel à leur sujet avant d'agir.