Roth IRAs sont des comptes populaires pour que les investisseurs laissent à leurs héritiers en raison de leur statut libre d'impôt. Les contributions sont faites avec de l'argent après impôt et les distributions sont libres d'impôt tant que le propriétaire du compte est âgé d'au moins 59 ans et a ouvert un compte Roth ou un compte de retraite ouvert depuis au moins cinq ans.

Les bénéficiaires peuvent également continuer à bénéficier de ce statut en franchise d'impôt lorsqu'ils héritent du compte. Cependant, ils ne seront pas en mesure de maximiser leurs économies d'impôt avec le Roth, sauf si elle est transmise d'une certaine manière. Les conseillers doivent savoir comment tirer le meilleur parti d'un héritage Roth pour s'assurer que leurs clients sortent le plus en avant. (Pour en savoir plus, voir: Top 10 des erreurs à éviter sur votre Roth IRA. )

Un legs libre d'impôt

Les IRA Roth peuvent offrir aux bénéficiaires un don non imposable durable. Scott Sparks, un conseiller en gestion de patrimoine chez Northwestern Mutual à Denver, a déclaré que le Wall Street Journal est l'un des cadeaux les plus bénéfiques qu'une personne puisse transmettre à la prochaine génération. "Roth IRAs détiennent maintenant près de 660 milliards de dollars en actifs cumulés, et ils sont l'un des moyens les plus populaires pour les épargnants d'épargner pour la retraite.

Mais il y a plusieurs erreurs distinctes que beaucoup font quand il s'agit de transmettre ces comptes à la génération suivante. La liste de ces erreurs courantes inclut:

• Défaut de nommer un bénéficiaire. C'est peut-être l'erreur la plus évidente qu'un propriétaire de Roth IRA peut faire. Si aucun bénéficiaire n'est inscrit, le transfert du compte peut être déterminé par le testament du défunt, mais cela peut être compliqué. Les propriétaires de Roth IRA devraient nommer leurs bénéficiaires dès qu'ils ouvrent le compte, et les changer selon leurs souhaits le plus tôt possible. Cela garantira que l'argent dans le compte va à la personne à qui il était destiné. La plupart des Roth IRA ont des formulaires de bénéficiaires distincts qui doivent être remplis pour ce faire.
• Choisir le mauvais bénéficiaire. Les couples mariés se présentent généralement comme les principaux bénéficiaires de leurs comptes Roth. Lorsque l'un des conjoints décède, l'autre conjoint hérite habituellement de l'argent et ensuite il est transmis à un autre bénéficiaire au décès du deuxième conjoint. Mais il peut être judicieux de laisser l'argent à un bénéficiaire plus jeune, car ils peuvent étirer les distributions au cours de leur vie et bénéficier de distributions libres d'impôt qui peuvent durer des décennies. Bobbi Bierhals, un associé du cabinet d'avocats McDermott Will & Emery à Chicago, a déclaré au Journal que "de loin les plus grands avantages de l'IRA Roth après la mort sont la croissance libre d'impôt dans le compte et le fait que peut être fait sans conséquences fiscales.Vous pouvez potentiellement étirer cette croissance sans impôt sur le revenu pendant 50, 60 ou même 70 ans. "Toutefois, laissant un Roth à un bénéficiaire plus jeune peut déclencher des successions ou des sauts de génération génération de taxes dans certains cas. (Pour la lecture connexe, voir: Quels sont les risques associés à un Roth IRA. )
• Négliger de recevoir les distributions minimales requises. Les bénéficiaires non-conjoints qui héritent d'un Roth IRA sont généralement tenus de commencer à en recevoir des distributions au plus tard le 31 décembre de l'année suivant celle au cours de laquelle le propriétaire du compte précédent est décédé. Si le bénéficiaire ne le fait pas, il peut être forcé de retirer tout l'argent dans les cinq ans au lieu de répartir les distributions sur sa durée de vie.
• Utilisation incorrecte d'une approbation. Verser les actifs de Roth dans une fiducie après la mort peut être une bonne idée, pourvu que ce soit le bon type de fiducie et que les bénéficiaires désignés soient spécifiquement nommés dans la fiducie. La confiance doit être une fiducie de conduit qui supprimera les RMD chaque année. La fiducie doit préciser tous les détails concernant les distributions et les bénéficiaires, ou l'IRS peut exiger que la fiducie disperse tous les revenus dans le compte dans les cinq ans.

La ligne de fond

Roth IRA peut fournir aux bénéficiaires un revenu libre d'impôt à vie s'ils sont manipulés correctement. Les titulaires de compte doivent s'assurer que les bons bénéficiaires sont listés sur leur compte. Ceux qui nomment une fiducie en tant que bénéficiaire devraient demander conseil juridique et financier afin de s'assurer que l'argent sera distribué correctement. Pour plus d'informations sur Roth IRA, vous pouvez télécharger la publication 590 sur le site Web de l'IRS à l'adresse www. irs gov. (Pour la lecture connexe, voir: Une introduction aux Roth IRAs. )