Pour répondre à la question sur l'épargne-retraite, De combien aurai-je besoin? , un conseiller n'a que tant d'options disponibles.

Il existe différentes stratégies pour différer le revenu tout en épargnant pour la retraite. Dans la plupart des cas, les plans de travail qualifiés sont la référence. Pour un investisseur de moins de 50 ans, le report maximal de l'employé est actuellement de 18 000 $ (2016) pour un 401 (k), 403 (b) ou 457. Des cotisations de l'employeur peuvent également être versées. Cela peut être suffisant dans de nombreux cas, mais qu'en est-il d'un propriétaire ou d'un dirigeant d'entreprise fortuné qui acquitte 800 000 $ par année ou plus d'un million de dollars par année? Il n'y a que très peu d'endroits où mettre de l'argent et le garder efficacement à la retraite.

Jetons un coup d'œil à quelques outils que les conseillers pourraient recommander aux personnes à revenu élevé. S'il vous plaît garder à l'esprit que seul un propriétaire serait en mesure de créer l'un des plans couverts dans cet article. (Pour la lecture connexe, voir: Les investisseurs devraient faire ces 5 choses de base en 2016. )

Plans pour le plan de travail qualifié Wealthy

401 (k): Ceci est un plan largement utilisé. Le plan nécessite une administration par un tiers. Montants de report comprennent 18 000 $ pour l'employé et 35 000 $ pour l'employeur totalisant 53 000 $. Grand, non? Que faire si votre client est le propriétaire de l'entreprise qui efface 800 000 $ par année et l'entreprise emploie 110 personnes avec un salaire moyen de 50 000 $? Il est possible que le propriétaire ne soit pas en mesure de maximiser sa contribution au régime, compte tenu des limites de cotisations. Même avec une option de partage des bénéfices, la contribution discrétionnaire que l'employeur pourrait apporter peut être un engagement financier trop important pour que l'entreprise puisse l'envisager. Rappelez-vous, ce que vous faites pour un, vous devez le faire pour tous. Le plan doit passer des tests de discrimination. Si l'engagement pour l'adéquation discrétionnaire pour tous les employés est supérieur à ce que l'entreprise a permis de contribuer, maximiser les contributions pour les personnes hautement rémunérées peut ne pas être possible. Ce régime est assujetti à la Loi sur l'épargne-retraite des employés (ERISA).

Régime de retraite à solde de caisse: Cette option à prestations déterminées est un peu plus complexe et nécessite une échelle fondée sur l'âge pour déterminer les cotisations annuelles maximales. Ce type de régime a des règles strictes concernant les cotisations des employés et de l'employeur. Il y a une formule utilisée pour déterminer ces règles. L'investisseur est crédité d'un taux garanti ou variable annuellement. C'est toujours un plan qualifié et nécessite une administration par une tierce partie. Il permet un report qualifié de beaucoup plus de revenus qu'un 401 (k) seul. Il ne permet pas à l'investisseur de choisir les investissements et comporte un risque supplémentaire pour l'employeur en tant que fiduciaire. Cela ne permet pas non plus de discrimination entre les employés. Les régimes à cotisations définies sont en baisse depuis des années, probablement en raison du risque de remboursement pris par l'employeur pour remplir l'obligation financière définie par le régime.Par conséquent, cette option ne résout toujours pas beaucoup pour le exec ou le propriétaire hautement rémunéré. Le plan tomberait sous la loi d'ERISA.

Compte imposable: Nous essayons de réduire l'exposition fiscale pour le client. Un compte imposable est une option une fois que toutes les cotisations au régime à impôt reporté ont été maximisées. Ce serait l'option la moins efficace présentée, alors continuons.

Régime de rémunération différée non admissible: La première différence majeure est que ce régime est «non qualifié» et n'est pas protégé en vertu de la Loi sur l'épargne-retraite des employés. La prochaine caractéristique la plus importante … il n'y a aucune limite sur combien de revenu vous pouvez reporter. L'impôt sur le revenu n'est également pas réalisé avant que l'argent ne soit versé au participant. Si le participant se trouve dans une tranche d'imposition inférieure au moment de la distribution, des économies supplémentaires pourraient être réalisées. Le plan est discriminatoire, ce qui signifie que le plan peut ne pas être disponible ou offert à chaque employé. L'investisseur peut contrôler les options d'investissement et comment ils vont prendre le revenu quand il est temps. Le document du plan dictera les options de distribution, mais offrira des options au participant. Il y a quelques inconvénients, cependant. L'employeur n'est pas obligé de payer l'argent au participant. Le plan est également attachable par les créanciers lorsque les plans parrainés par l'ERISA ne le sont pas. Cela signifie, en cas de poursuite, que cet argent pourrait être recherché légalement. La bonne structure d'entreprise est également nécessaire pour réaliser des économies d'impôt pour les propriétaires. (Pour plus de détails, voir: Principaux conseils pour gérer une réunion client potentielle. )

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Regardons un exemple:

Nous avons un propriétaire qui gagne 800 000 $ par année. Disons que le propriétaire contribue 18 000 $ en tant qu'employé et que l'entreprise correspond à 3%. Si notre plan passe les tests de discrimination, nous garderons 42 000 $ différés. Si les tests ne réussissent pas, une partie de la correspondance de l'employeur sera retournée comme revenu. Cela donnera à notre propriétaire un report du revenu total de 5, 25%. Ce n'est pas un moyen efficace d'épargner pour la retraite. Nous devrions généralement viser 10% ou plus pour nos clients. Si vous souhaitez utiliser cette option pour un client, vous devez comprendre la structure fiscale de l'entreprise. Entreprise individuelle, S-Corps ne fonctionnera pas dans ce cas car le revenu reviendra au propriétaire. C-Corp? Nous sommes en affaires. La société ne sera pas imposée sur la masse salariale ou ne pourra pas déduire le montant jusqu'à ce que la prestation soit payée. Notre objectif ici pourrait être de garder notre propriétaire hors de la plus haute tranche d'impôt fédéral sur le revenu de 39. 6% actuellement. Nous pouvons également empêcher le client de payer une taxe additionnelle de 5% pour les gains à long terme et les dividendes admissibles. Tout cela est bien, d'ailleurs. Si vous l'expliquez correctement à un propriétaire d'entreprise qui a déjà utilisé l'excédent de l'argent imposable pour investir dans d'autres occasions, comme des immeubles commerciaux ou résidentiels, des restaurants ou des coentreprises, etc., il pourrait préférer la simplicité de cette option. . Les conseillers devraient profiter de ces types d'options pour la simple satisfaction de voir le soulagement du client quand ils admettent que c'est quelque chose qu'ils auraient dû faire il y a longtemps.

Un régime de rémunération différée non qualifié peut aussi être un excellent moyen de retenir les talents au niveau de la direction. Parfois appelés «menottes dorées», ces plans peuvent également être assortis d'un calendrier d'acquisition des droits. Encore une fois, l'employeur n'est pas tenu de payer l'argent en dehors des termes du régime. Si toutes les conditions du régime ont été remplies, la distribution commencera sous la forme d'une série de paiements réguliers ou d'une somme forfaitaire. La distribution commencera après un événement déclencheur tel qu'une date spécifiée, une cessation d'emploi, un changement de propriétaire de la société, un décès ou une invalidité ou une urgence imprévue. Il n'y a aucune disposition de prêt comme 401 (k) s. Il n'y a pas non plus de clause spéciale de retrait pour les frais de scolarité, médicaux ou fiscaux. Au positif, il n'y a pas non plus de distribution minimum requise par tranche d'âge à satisfaire.

La souplesse d'un régime de rémunération différée non admissible permet à un planificateur de devenir très créatif lorsqu'il planifie un revenu pour son client estimé. Pour l'exécutif qui veut prendre sa retraite anticipée, ce type de plan pourrait changer la donne. Nous voulons tous ajouter de la valeur pour notre clientèle. Si vous avez des propriétaires d'entreprise ou des cadres en tant que clients, cela pourrait être une solution pour vous aider à les ranger. Bonne chance! (Pour la lecture connexe, voir: Régime de rémunération différée non admissible par rapport à 401 (k). )

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