L'une des caractéristiques les plus importantes de votre compte de retraite individuel (IRA) est le fait qu'il s'agit d'un compte «individuel». Vous pouvez personnaliser vos dépôts, effectuer des retraits quand vous le souhaitez et vous êtes responsable du paiement des taxes sur les distributions. Vous pouvez même contrôler ce qu'il advient après votre mort. Vous voulez profiter de tout ce que votre IRA a à offrir? Lisez la suite pour quelques fonctionnalités peu connues qui vous aideront à tirer le meilleur parti de vos contributions.

1. Vous pouvez contribuer à plus d'un IRA.
Il est possible de se retrouver avec plus d'un IRA pour un certain nombre de raisons. Par exemple:

• Vous avez eu un Roth IRA existant et ensuite roulé un vieux 401 (k) dans un IRA traditionnel.
• Votre revenu brut ajusté (AGI) a augmenté au point où vous n'étiez plus admissible à contribuer à votre Roth IRA, alors vous avez ouvert un IRA traditionnel.
• Vous avez hérité d'un IRA d'un être cher, mais vous en avez déjà eu un.
• Vous avez maintenu votre IRA Roth et ouvert un IRA traditionnel pour profiter des déductions fiscales.

Contribuez à autant d'IRA que vous le souhaitez, mais le total déposé dans tous les IRA est limité au montant maximum annuel. Par exemple, la contribution annuelle maximale pour 2011 est de 5 000 $. Ainsi, si Bob dépose 2 000 $ dans son IRA traditionnel, il ne peut contribuer plus de 3 000 $ à son compte Roth au cours de la même année. (Pour plus d'informations, lisez Contributions de l'IRA: Admissibilité et délais .)

2. Toutes les contributions régulières de l'IRA doivent être faites en espèces.
Lorsque vous faites votre contribution régulière à votre IRA pour l'année, cela doit être fait en espèces. Cette limitation ne s'applique pas à la distribution des titres qui sont reconduits, ceux-ci devant généralement être reconduits en nature.

3. Les pertes de l'IRA peuvent être déductibles d'impôt.
L'un des principaux avantages d'un compte IRA est la possibilité de reporter les impôts sur les gains et les revenus de placement. Vous ne pouvez pas utiliser des pertes à l'intérieur de l'IRA pour compenser les gains, mais si vous distribuez le solde total de vos IRA traditionnels et le montant est inférieur à votre base dans le compte, vous pouvez déduire cette perte. (Pour une lecture similaire, voir Déduire Pertes sur vos IRA Investissements .)

Plus précisément, l'IRS vous permet de déduire les pertes sur un IRA traditionnel avec les réserves suivantes :

• Lorsque vous avez complètement retiré tous les fonds de tous vos IRA traditionnels, SEP et SIMPLE pendant l'année et le montant total de base est inférieur au montant total distribué et
• Comme d'autres déductions diverses, vous ne pouvez déduire que 2% de l'AGI

4. Vous contrôlez vos distributions minimales requises.
Les propriétaires traditionnels de l'IRA doivent commencer à prendre la distribution minimale requise (RMD) avant le 1er avril de l'année suivant leur 70e anniversaire. 5 ans.Le montant minimum distribué est basé sur le solde du compte au 31 décembre de l'année précédente et sur l'espérance de vie du propriétaire. Pour chaque année subséquente, le RMD doit être retiré. (Pour en savoir plus, voir Un aperçu des RMD du plan de retraite .)

Si vous avez plusieurs IRA traditionnels, vous n'avez pas besoin de prendre des RMD pour chacun d'entre eux. Vous pouvez combiner les montants totaux de RMD pour chacun de vos IRA, et prendre le total d'un IRA ou une combinaison d'IRA. Par exemple, vous pouvez préférer liquider les investissements dans un IRA sur les investissements dans un autre. (Pour plus d'informations sur les RMD, voir Éviter les pièges RMD , Stratégies pour distribuer votre RMD et Préparation pour la saison RMD )

5. Tous les bénéficiaires ne sont pas créés égaux.
L'un des avantages de posséder un IRA est la capacité de transférer des fonds directement aux bénéficiaires sans passer par l'homologation. Les bénéficiaires de conjoint peuvent revendiquer des IRA héritées comme étant les leurs, une flexibilité qui permet au conjoint de faire de nouvelles contributions à l'IRA et de contrôler les distributions.

Les bénéficiaires non-conjoints ne peuvent pas traiter les IRA hérités comme étant les leurs. Ils ne peuvent pas ajouter à eux et ils doivent complètement liquider le compte dans les cinq ans de la mort du propriétaire, ou distribuer les montants sur leurs espérances de vie. Généralement, les options de distribution disponibles dépendent de l'âge auquel le propriétaire de l'IRA meurt. Gardez cela à l'esprit si vous prévoyez de laisser des actifs IRA à vos enfants ou petits-enfants. (Pour en savoir plus, lisez Laisser l'héritage aux enfants plus facile à dire qu'à faire et N'oubliez pas le formulaire du bénéficiaire .)

6. Vous n'avez pas besoin d'une raison de transférer ou de rouler sur votre IRA.
Il est courant pour les particuliers de transférer des comptes d'une institution financière à une autre. Si vous décidez simplement de conserver le même type de compte IRA auprès d'une autre société, vous pouvez transférer les actifs sous forme de transfert ou de transfert.

Avec un transfert, les actifs sont livrés directement d'une institution financière à l'autre, et les transactions ne sont pas déclarées à l'IRS.

Un rollover consiste à vous faire une distribution des biens et à effectuer un roulement dans les 60 jours. Vous pouvez également transférer vos actifs IRA vers un autre type de compte de retraite, tel qu'un 401 (k), si ces reports sont autorisés dans le cadre du plan 401 (k). Le plan déterminera si le roulement peut être effectué sous la forme d'un roulement de 60 jours ou si les fonds doivent être versés directement au régime. (Pour en savoir plus sur les survols, voir Erreurs courantes de survol IRA .)

7. Vous pouvez déduire les frais IRA de vos impôts.
Les sociétés de services financiers peuvent imposer des frais annuels en plus des frais de transaction pour l'achat ou la vente de placements. En outre, ils peuvent facturer des frais administratifs, que vous pouvez déduire en utilisant 1040 Annexe A. Si les frais sont déductibles dépend si elles sont payées avec des fonds de votre IRA ou avec des fonds provenant de l'extérieur de votre IRA. (Pour une lecture connexe, voir Un aperçu des déductions détaillées et des frais de rap sur les comptes de retraite .

8. Votre IRA peut être une annuité.
Votre rente peut fonctionner selon les mêmes règles qu'un IRA, si le véhicule de financement est une rente de retraite individuelle. L'un des avantages est que les contrats de rente ont été conçus pour fournir un revenu de retraite à vie. (Pour en savoir plus sur les rentes, voir Un aperçu des rentes. )

9. Les IRA peuvent être des comptes gérés.
Les comptes de courtage vous permettent d'autoriser par écrit votre conseiller financier à prendre des décisions de placement et à effectuer des opérations de routine sans vous en informer au préalable. Souvent, des frais fixes sont facturés pour la gestion du compte. Ce type d'activité est autorisé pour les IRA, à condition que votre courtier ait un accord avec vous pour permettre de telles actions.

10. Les options d'investissement pour votre IRA sont limitées.
L'IRS limite les types d'investissement qui peuvent être détenus dans un IRA, mais votre institution financière peut avoir des restrictions d'actifs supplémentaires. Par exemple, l'IRS permet certaines pièces d'or et d'argent, mais la plupart des institutions financières ne le feront pas. De même, certaines sociétés de fonds communs de placement ne permettent pas de détenir des actions individuelles dans leurs IRA. (Pour plus de détails, voir Actifs de l'IRA et investissements alternatifs .)

11. L'age est juste un nombre.
Toute personne âgée de moins de 70 ans. 5 pour l'année et qui reçoit un salaire, un pourboire ou un salaire horaire pour son travail (revenu gagné) peut contribuer à un IRA traditionnel, y compris les mineurs. Cela signifie que vos enfants peuvent commencer à épargner pour la retraite dès qu'ils obtiennent leur premier emploi. Un IRA est une excellente option pour les enfants qui gagnent plus que ce qu'ils ont l'intention de dépenser, car il permet des économies à long terme à impôt différé. La pénalité fiscale pour les distributions anticipées encouragera vos enfants à reporter les distributions de l'IRA, tout en offrant la possibilité d'utiliser des fonds pour le collège ou d'utiliser jusqu'à 10 000 $ pour acheter leur première maison sans pénalité. Il enseigne également à vos enfants la valeur d'investir à un âge précoce. (Pour en savoir plus sur la mise en place d'un plan d'épargne pour un enfant, voir Plans d'épargne pour les mineurs. )

Les seniors peuvent continuer à cotiser indéfiniment aux comptes Roth IRA. C'est un excellent compte pour l'argent qui finira par passer en héritage. Cependant, une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans 5, vous ne pouvez plus faire des contributions régulières de l'IRA aux IRA traditionnels.

Conclusion
Les comptes de retraite individuels ont des flexibilités intégrées. Comprendre le fonctionnement des diverses fonctions peut vous aider à adapter votre épargne-retraite à vos besoins.