Roth IRAs sont devenus extrêmement populaires au cours de la dernière décennie, en particulier chez les ultra-riches, ce qui en a fait une cible pour les régulateurs. Le président Obama veut obliger les investisseurs à commencer à retirer de l'argent à Roth IRA à 70 ans et demi - tout comme les IRA traditionnels - plutôt que de pouvoir transmettre les actifs aux héritiers sans qu'ils s'inquiètent de l'impôt à payer.

En conséquence, de nombreux conseillers financiers sont devenus un peu plus hésitants lorsqu'il s'agit de recommander des conversions à leurs clients les plus riches.

Devenir un converti

Roth IRA fournissent un certain nombre d'avantages par rapport aux IRA traditionnels et autres programmes de retraite, y compris les retraits libres d'impôt pendant la retraite et aucune distribution minimale requise. En général, la conversion des IRA traditionnels et d'autres actifs de retraite en Roth IRA est considérée comme un mouvement fiscalement avantageux qui permettra d'économiser beaucoup d'argent sur le long terme et pendant la retraite. (Pour plus d'informations, voir: Conversion des économies IRA traditionnelles en Roth IRA .)

Afin de se qualifier pour un Roth IRA, les investisseurs doivent avoir un revenu «gagné» de travailler et de contribuer dans le maximum annuel du gouvernement. Le montant que les individus sont autorisés à cotiser dépend de leur revenu brut ajusté modifié («MAGI»), où les personnes gagnant plus de 129 000 $ ou les familles gagnant plus de 191 000 $ ne sont pas admissibles à contribuer à un IRA.

La limite de cotisation annuelle est actuellement fixée à 5 500 $, mais les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser jusqu'à 1 000 $ de plus par année pour rattraper un total de 6 500 $ par année. Si le revenu gagné est inférieur au montant de la contribution admissible, le montant maximum de la contribution est automatiquement fixé au montant du revenu gagné, ce qui limite les contributions pour de nombreuses personnes. (Pour en savoir plus, voir: Roth vs IRA traditionnel: Quel est le droit pour vous? )

Modifications réglementaires

La Maison Blanche envisage un certain nombre de changements visant à limiter l'utilisation des Roth IRA pour améliorer la richesse des ultra-riches. À certains égards, ces propositions sont simplement conçues pour combler les lacunes qui ont été exploitées pour utiliser Roth IRAs comme un outil de planification successorale ou à d'autres fins non intentionnelles. D'autres changements mis en place par l'IRS ont facilité l'investissement des personnes aisées et moyennes. (Pour plus de détails, voir 6 Important Plan de retraite Règles RMD .)

Les deux principales propositions à l'étude sont:

• Roth IRA pourrait avoir des retraits obligatoires à partir de 70 ans, similaire aux IRA traditionnels, afin d'éviter l'utilisation de Roth IRA comme un outil de planification successorale et de rétablir son véritable but pour l'épargne-retraite.
• Les conversions Roth IRA pourraient être limitées à des dollars avant impôt afin d'éliminer le soi-disant "backdoor Roth IRA" où par individu riche inéligible pour un IRA serait de mettre en place et de convertir un IRA traditionnel pour contourner la loi.

D'un autre côté, un règlement IRS 2015 a rendu plus facile pour quiconque de passer d'un 401 (k) après impôts à un Roth IRA. La règle permet aux particuliers de transférer facilement l'intégralité de leur solde 401 (k) après impôt dans un Roth IRA afin de profiter des avantages fiscaux et de planification successorale. En substance, la décision augmente également la limite de contribution à 53 000 $ par année (la limite de 401 (k)) et aide les riches. (Pour en savoir plus, voir: Connaître les règles pour Roth 401 (k) Rollovers .)

Naviguer dans le labyrinthe

Les IRA Roth resteront probablement une cible réglementaire depuis un certain temps, puisqu'ils peuvent être utilisé de manière involontaire par les riches. Malgré ces changements potentiels, la plupart des investisseurs sont probablement mieux profiter des avantages fiscaux d'un Roth IRA, tant qu'ils ne l'utilisent pas à des fins involontaires comme la planification successorale. Ceux qui utilisent Roth IRA pour ce dernier mai vouloir examiner leurs décisions de plus près.

Les personnes les plus riches qui souhaitent prendre le risque de modifier la réglementation pourraient envisager la stratégie 401 (k) à Roth IRA afin d'augmenter leurs limites de cotisation chaque année, puisque les options de cotisation 401 (k) sont généralement plus flexibles. Encore une fois, il est important de garder à l'esprit que les avantages de la planification successorale de l'IRA Roth pourraient changer, ce qui pourrait modifier la dynamique des contributions pour beaucoup. (Pour en savoir plus, voir Un examen plus approfondi du Roth 401 (k) .)

Enfin, il est important que les conseillers notent les différences entre les cotisations 401 (k) après impôts et Roth 401 (k ) contributions au moment de prendre ces décisions au nom de leurs clients. Dans certains cas, les clients peuvent être mieux coller avec un Roth 401 (k) plutôt que d'essayer un roulement dans un Roth IRA, surtout avec l'incertitude entourant les règlements Roth IRA aller de l'avant.

The Bottom Line

Beaucoup de conseillers ont hésité en passant sur les IRA traditionnels dans Roth IRA pour profiter du traitement historiquement favorable en raison de changements potentiels à venir de l'administration Obama. En règle générale, les conseillers ne devraient pas craindre les conversions tant qu'ils ne sont pas motivés exclusivement par les avantages potentiels qui pourraient disparaître avec les changements réglementaires. (Pour en savoir plus, voir: Distributions d'actifs: une considération clé pour les retraités .)