Le recul du marché annoncé par de nombreux experts l'année dernière est finalement arrivé en 2015, laissant de nombreux portefeuilles d'investissement et de retraite avec des soldes beaucoup moins élevés. Si vos portefeuilles de revenu et de régime de retraite ont diminué cette année, cela pourrait être une bonne occasion de déplacer de l'argent. Maintenant pourrait être le temps de convertir certains ou tous vos IRA traditionnels ou des plans qualifiés à des comptes Roth. Cette stratégie simple peut vous aider à tisser une image d'une année financièrement médiocre.

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Comment cela fonctionne

Les conversions de Roth sont devenues beaucoup plus simples à accomplir depuis que le Congrès a levé la restriction globale de revenu pour cette procédure en 2010. Cela signifie que les contribuables peuvent maintenant convertir un IRA traditionnel ou Roth de n'importe quel taille d'une année donnée sans tenir compte du montant des revenus générés. Cependant, cela ne signifie pas qu'il est toujours sage de convertir les soldes traditionnels des plans ou des comptes d'un seul coup, ou tout de suite. Si votre revenu diminue à l'avenir, il est probablement préférable d'attendre jusque-là pour faire la conversion afin que vous puissiez être dans une tranche d'imposition inférieure. (Pour en savoir plus, voir: Avantages et inconvénients de la création d'une porte dérobée Roth IRA .)

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Mais si votre revenu était considérablement plus bas cette année en raison d'une perte d'emploi ou d'autres circonstances, alors ce pourrait être le moment idéal pour générer un revenu imposable supplémentaire. Cela peut être une bonne idée si vous avez l'impression que vous allez avoir des crédits ou des déductions qui ne seront pas utilisés.

Par exemple, si vous êtes marié et avez deux enfants et que votre revenu annuel normal est d'environ 60 000 $ et que vous avez perdu votre emploi en février et que vous avez reçu des prestations de chômage pendant six mois, vous deviendrez probablement 30 000 $ IRA traditionnels que vous avez retournés de votre dernier emploi. Si vous faites cela, vous ne paierez probablement pas beaucoup d'impôt sur le revenu lors de la conversion, même s'il s'agit d'un événement imposable. Si votre revenu total de la conversion, vos deux mois de travail et vos allocations de chômage totalisent 50 000 $, vous pourrez réduire ce nombre d'au moins de moitié lorsque vous ferez vos impôts, car vous pouvez soustraire deux personnes et deux exonérations dépendantes, une déduction standard (ou plus si vous détailler) et ensuite deux crédits d'impôt pour enfants si les deux personnes à votre charge ont moins de 17 ans.

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Certaines de ces déductions et crédits seraient définitivement inutilisés si ce n'est pour la conversion, parce que votre revenu serait trop faible sans que vous ayez besoin de tous. Puisque vous ne pouvez pas reporter les montants non utilisés, il est logique de faire quelque chose qui génère un revenu imposable maintenant afin que vous puissiez en profiter.

Méfiez-vous des tranches d'imposition

Cependant, il est également nécessaire de voir comment cela peut affecter votre tranche d'imposition.Si vos circonstances sont énumérées ci-dessus, mais vous avez 200 000 $ dans un 401 (k) traditionnel que vous avez quitté avec un employeur précédent, il ne serait évidemment pas logique de convertir tout cela en un an, car cela vous mettrait dans une tranche d'imposition plus élevée qui réduirait inutilement l'équilibre de votre régime.

Vous voudriez plutôt convertir la partie de cette année qui serait exempte d'impôt en raison de vos déductions et crédits comme indiqué précédemment, puis convertir le reste au cours de la prochaine, deux ou peut-être trois années ou vous pourriez attendre jusqu'à ce que vous ayez Une autre mauvaise année et en convertir un autre morceau à ce moment-là. Il n'y a pas de droit absolu ou de meilleure façon de le faire, mais certaines années seront meilleures que d'autres. Les marchés baissiers sont toujours de bons moments pour les conversions, car le solde imposable de votre conversion sera probablement inférieur à ce qu'il était lorsque les stocks étaient élevés. (Pour en savoir plus, voir: Comment convertir un IRA non déductible en Roth IRA .)

Il peut être difficile dans certains cas de déterminer si votre conversion vous mettra dans une tranche d'imposition plus élevée, mais si vous finissez par perdre quelques dollars, cela ne fera pas beaucoup de différence, car seul le montant qui s'insinue dans la tranche supérieure suivante sera imposé à ce taux plus élevé. C'est l'un des avantages d'une structure fiscale graduée.

The Bottom Line

La conversion d'une partie ou de la totalité de vos IRA traditionnels ou de vos soldes de régimes admissibles peut vous aider à tirer parti de votre revenu réduit ou des pertes subies sur le marché au cours d'une année donnée. Si vous êtes en mesure d'utiliser les déductions et les crédits qui seraient autrement inutilisés, vous économiserez de l'argent sur les impôts, maintenant et dans le futur. Un solde de régime de retraite traditionnel converti en un solde libre d'impôt vous rapportera bien plus que demain, et cette exemption fiscale simplifiera également votre régime de retraite à bien des égards. Pour plus d'informations sur la façon dont vous pouvez tirer profit de la conversion de votre épargne-retraite traditionnelle en comptes Roth, consultez votre conseiller financier. (Pour en savoir plus, consultez: Principales stratégies pour les conversions Roth IRA hors taxes .)