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Les flux de trésorerie liés aux activités de financement (FCE) sont importants pour les investisseurs et les créanciers, car ils décrivent la part des flux de trésorerie d'une entreprise attribuable au financement par emprunt ou au financement par actions. antécédents de remboursement de financement, tels que les dividendes et les paiements d'intérêts.

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Les activités CFF d'une société se réfèrent aux entrées et sorties de trésorerie résultant de l'émission de dette, de l'émission de capitaux propres, du paiement de dividendes et du rachat d'actions existantes.

Les activités CFF d'une entreprise constituent l'une des trois sections de son tableau des flux de trésorerie; les deux autres sections sont les flux de trésorerie liés à l'exploitation et les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement. Pour calculer les activités de la FCE, additionnez toutes les rentrées de fonds et les sorties de fonds associées à l'obtention ou au remboursement du capital.

Gros plan sur les flux de trésorerie liés aux activités de financement

Les investisseurs souhaitent savoir d'où provient l'argent d'une entreprise. Si cela vient d'opérations commerciales normales, c'est un signe d'un bon investissement. Si la société émet régulièrement de nouvelles actions ou prend des dettes, cela pourrait être une opportunité d'investissement peu attrayante.
Les créanciers sont intéressés à comprendre les antécédents d'une société en matière de remboursement de sa dette et à comprendre la dette déjà contractée par l'entreprise. Si la société est fortement endettée et n'a pas rencontré les paiements d'intérêts mensuels, un créancier ne devrait pas prêter de l'argent. Alternativement, si une entreprise a une dette faible et un bon historique de remboursement de la dette, les créanciers devraient envisager de prêter de l'argent.