Avant l'avènement du dépôt électronique des déclarations de revenus dans les années 1980, les contribuables devaient poster des déclarations papier à l'IRS et ensuite attendre des semaines ou des mois avant que leurs chèques de remboursement n'arrivent. Mais la technologie moderne a provoqué la croissance d'une nouvelle industrie qui a fait des milliards de dollars en accordant des prêts à court terme aux contribuables en échange de leurs remboursements en guise de paiement. Dès le début, cette pratique, connue sous le nom de RAL, a attiré les critiques de nombreux groupes de consommateurs, et les régulateurs ont finalement emboîté le pas. Ces prêts usuraires sont maintenant une chose du passé, et pour une bonne raison.

L'histoire des prêts d'anticipation de remboursement

Les RAL sont devenus des produits populaires auprès des préparateurs après la mise à disposition du dépôt électronique. Les RAL ont fourni aux entreprises de préparation un moyen d'obtenir rapidement de l'argent des clients et de faire déposer leurs remboursements directement dans les comptes bancaires des préparateurs. Bien sûr, le montant accordé aux clients était substantiellement inférieur au montant du remboursement, et les préparateurs ont réalisé de nets bénéfices grâce à cet arrangement en facturant des frais supplémentaires qui leur sont allés, et non à la banque. Les professionnels de l'impôt ont rapidement appris que les travailleurs pauvres constituaient un marché idéal pour ces prêts, car ils étaient souvent à court d'argent après les vacances et avaient besoin d'argent le plus tôt possible. En outre, leur manque général d'éducation empêchait également la majorité d'entre eux de comprendre qu'ils se faisaient généralement arnaquer. Ce service est devenu encore plus attrayant lorsque le crédit d'impôt sur le revenu gagné (CIF) a été élargi dans les années 1990 pour accorder des remboursements plus importants aux déclarants à faible revenu. Les fournisseurs ont généralement amélioré l'attrait de l'utilisation des RAL en prenant simplement en charge les frais de préparation de la taxe directement sur le remboursement réduit, ce qui permet aux clients de déposer leurs factures plus facilement sans avoir à payer quoi que ce soit. Ceux qui n'utilisaient pas ce service étaient généralement tenus de payer à l'avance pour pouvoir déposer. Plus de 12 millions de RAL ont été émis en 2004 pour un coût de 1 dollar. 24 milliards aux déclarants, et les données 2009 de l'IRS ont révélé que près de 90% des clients qui utilisaient ce service étaient des déclarants à faible revenu et environ les deux tiers d'entre eux ont reçu l'EIC.

Dès le début, les RAL ont été attaqués par des groupes de défense des consommateurs tels que le National Consumer Law Center (NCLC), les procureurs généraux des États et même la Federal Trade Commission. , qui a perdu un procès contre eux en 1976. Ces opposants ont critiqué les taux d'intérêt exorbitants et autres frais que ces prêts ont chargés. La plupart des RAL ont appliqué des taux d'intérêt à trois chiffres sur les fonds avancés pour la période allant du jour où le prêt a été émis (généralement le jour suivant le dépôt du rapport) jusqu'au jour où le remboursement a été effectué.Cela équivaudrait souvent à plusieurs centaines de dollars pour ceux qui recevaient des remboursements importants, des dollars dont les déposants à faible revenu avaient cruellement besoin pour payer leurs factures et rester à flot. Republic Bank and Trust était le dernier prêteur pour financer les RAL; il a facturé des frais de 61 $. 22 pour une avance maximale de 1 500 $ en 2012 - qui s'établissait à 149% sur une base annualisée. Il y avait des frais supplémentaires de 30 $ pour couper un chèque pour tout montant de remboursement dépassant la limite de RAL. La NCLC a estimé qu'environ 465 millions de dollars de CIP qui étaient dus aux contribuables en 2008 ont plutôt été utilisés pour payer les RAL, et que 42 millions de dollars supplémentaires s'ajoutaient à ces frais. Cette réduction a touché 24 déclarants sur 25 ayant reçu l'EIC.

Peut-être que le plus grand inconvénient de ces prêts est venu pour ceux dont les remboursements ont été interceptés par l'IRS pour rembourser les obligations en cours. Ces clients deviendraient alors responsables de la totalité du montant du prêt sans remboursement à venir pour le payer.

Meilleures alternatives

Lorsque les RAL ont été introduits pour la première fois, les déposants devaient souvent attendre des semaines voire des mois avant d'obtenir leur remboursement. Mais quand l'IRS a commencé à télécharger toutes ses informations sur les ordinateurs à l'aube du millénaire, il est devenu capable de traiter les déclarations de revenus beaucoup plus rapidement. La plupart des contribuables qui déposent leurs demandes par voie électronique et choisissent d'obtenir leur remboursement par dépôt direct ou par carte de débit prépayée ou par carte bancaire peuvent maintenant s'attendre à recevoir leur remboursement dans un délai de cinq à dix jours. . Cette efficacité accrue a rendu les coûts élevés des RAL encore plus difficiles à justifier. En 2010, Doug Shulman, qui était alors le commissaire de l'IRS, a déclaré: «Je regrette qu'il y ait beaucoup d'Américains qui travaillent dans une situation financière où ils doivent payer des frais substantiels pour accéder à leurs remboursements une semaine ou deux. avant qu'ils puissent l'obtenir de l'IRS. "

De nombreux préparateurs proposent également des options qui permettent aux déclarants de retirer leurs honoraires de préparation de leurs déclarations au lieu d'avoir à payer à l'avance. Bien qu'ils facturent toujours des frais supplémentaires pour ce service, le coût est seulement une fraction de ce qu'ils ont facturé pour les RAL. Certaines entreprises, comme Jackson Hewitt, ont préféré offrir des prêts directs ou des marges de crédit plutôt que des RAL pour offrir aux clients un moyen d'obtenir au moins une partie de leurs remboursements plus tôt, même si ces prêts ne sont pas automatiquement remboursés. lorsque les clients reçoivent leurs remboursements. Mais les sociétés de capital-investissement peuvent également s'intéresser au financement des RAL à un moment donné, car elles ne sont pas assujetties à la réglementation applicable au secteur bancaire et il est clair qu'elles réalisent un bénéfice substantiel.

Mesure réglementaire

Le début de la fin est venu pour les RAL en 2010 quand l'IRS a annoncé qu'il n'émettrait plus d'indicateurs de dette sur les contribuables qui montraient quand un déposant devait des impôts ou d'autres dettes, tels que des prêts étudiants délaissés ou soutien aux enfants. Cela a été un coup dur pour l'industrie RAL, car les banques qui accordaient les prêts aux clients les utilisaient pour déterminer si un client était admissible à un RAL.La plupart des banques ont cessé d'offrir des RAL à la suite de ce changement, et elles ont complètement disparu après 2012.

The Bottom Line

La fin du prêt d'anticipation de remboursement marque un tournant majeur dans le secteur de la préparation des déclarations. Beaucoup de préparateurs qui auparavant comptaient sur le revenu que ces prêts avaient généré pour eux ont été contraints de fermer leurs portes, tandis que d'autres ont dû faire face à une baisse de leurs revenus. Mais les clients qui ont opté pour ce service verront désormais des chèques de remboursement plus importants, mais quelques jours plus tard. Pour plus d'informations sur les alternatives actuelles aux RAL, consultez votre spécialiste en déclarations ou votre conseiller financier.