a:

Une personne admissible âgée de 55 ans ou plus à la fin de son année d'imposition peut verser des cotisations de rattrapage supplémentaires à son compte d'épargne santé (HSA). L'Internal Revenue Service américain (IRS) stipule qu'un individu peut se qualifier pour un HSA s'il est couvert par un plan de santé élevé déductible, il n'a pas d'autre couverture de santé sauf ce qui est permis par l'IRS, il ne participe pas à Medicare et il n'est pas réclamée comme étant à charge de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.

Comptes de frais de santé

Un HSA est un compte exonéré d'impôt qu'une personne qualifiée peut mettre en place avec un fiduciaire pour effectuer des paiements pour certains frais médicaux. Une banque, une compagnie d'assurance ou tout autre fiduciaire approuvé par l'IRS peut aider à établir une HSA. Les ministères des avantages sociaux des employeurs savent généralement quels fiduciaires sont disponibles pour les HSA dans leur région.

Prestations de la HSA

Les HSA jouissent d'un statut fiscal privilégié, car les cotisations versées par un employeur sont exclues du revenu brut d'un propriétaire HSA. En outre, un propriétaire HSA peut demander une déduction d'impôt pour les contributions faites par quiconque, autre que son employeur. Les cotisations de la HSA n'expirent jamais, et les intérêts et tout autre revenu de placement sont exonérés de l'impôt fédéral. Les distributions d'un HSA peuvent également être libres d'impôt, à condition que le propriétaire dépense les fonds sur les frais médicaux qualifiés. Enfin, un HSA peut être porté quand un propriétaire HSA change d'employeur ou prend sa retraite.

En 2015, l'IRS a établi une limite annuelle de cotisation de 3 350 $ pour une personne ayant une HSA. La contribution de rattrapage pour les propriétaires HSA de 55 ans ou plus est de 1 000 $. La limite de contribution annuelle est généralement ajustée par l'IRS pour les changements dans le coût de la vie aux États-Unis.