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La différence entre les flux de trésorerie disponibles avec effet de levier et sans endettement est constituée par les charges. Le flux de trésorerie avec effet de levier est le montant d'argent qu'une entreprise a après qu'elle a satisfait à ses obligations financières. Le flux de trésorerie disponible sans endettement est l'argent que l'entreprise a avant de payer ses obligations financières. Les charges d'exploitation et les paiements d'intérêts sont des exemples d'obligations financières qui sont payées à partir des flux de trésorerie disponibles avec effet de levier.

Une entreprise qui veut se développer a besoin d'argent pour l'équipement, les stocks, l'augmentation du personnel et l'espace supplémentaire. Bien que certaines entreprises puissent se permettre de financer elles-mêmes de petites expansions, la plupart des entreprises doivent mobiliser des liquidités supplémentaires pour faire face à l'expansion. Si une entreprise choisit d'attirer des investisseurs ou de chercher du financement auprès d'une banque, la santé de l'entreprise est examinée attentivement. Une des choses qu'un investisseur considère est le flux de trésorerie disponible de l'entreprise.

Les flux de trésorerie disponibles avec et sans levier peuvent apparaître sur le bilan. Les flux de trésorerie avec effet de levier intéressent les investisseurs, car ils indiquent le montant d'argent qu'une entreprise doit augmenter. La différence entre les flux de trésorerie avec effet de levier et sans endettement est également un indicateur important. La différence montre combien d'obligations financières l'entreprise a et si l'entreprise est trop étendue ou fonctionne avec un montant d'endettement sain. Il est possible pour une entreprise d'avoir un flux de trésorerie à effet de levier négatif si ses dépenses sont plus que ce que l'entreprise a gagné. Ce n'est pas une situation idéale, mais tant que c'est un problème temporaire, les investisseurs ne devraient pas être trop ébranlés.