401 (k) suivent des règles fiscales similaires à celles qui régissent les IRA, chacune étant assortie d'une pénalité de 10% pour les distributions effectuées avant l'âge de 59 ans. 5 sauf si certains critères d'exception sont remplis. La liste d'exceptions est différente pour les régimes 401 (k), cependant, avec certaines raisons de distribution courantes, telles que le paiement des frais d'études, toujours soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10%.
Par exemple, si votre retrait ne répond pas à l'un des critères d'exception et que vous retirez 10 000 $, une pénalité de 1 000 $ est payée en plus des taxes applicables.
Entre-temps, si un participant atteint l'âge de 55 ans alors qu'il est encore employé dans l'entreprise et qu'il effectue ensuite une distribution à la cessation de service, aucune pénalité n'est encourue. Cette exception est unique à 401 (k) et autres plans qualifiés.Selon les circonstances entourant la nécessité de votre retrait et si elles pourraient être admissibles à une exception, vous pourriez vouloir chercher d'autres sources de financement. Ce n'est pas une bonne idée de retirer l'épargne-retraite à moins qu'un besoin réel existe. Vérifiez d'abord si votre plan 401 (k) a une disposition de prêt. Si votre plan offre des prêts, vous pourriez être en mesure de prendre la distribution et ne pas payer d'impôts si elle répond à certains critères, y compris être remboursé à des niveaux de paiement dans les cinq ans. Revoir les règles de l'IRS concernant un prêt-comme-distribution pour plus d'informations et pour déterminer comment le type de prêt est imposé.
Notez également que, sauf si la distribution vous est versée en raison d'une invalidité et que votre employeur a déjà documenté votre invalidité, le 1099-R que vous recevez aux fins de l'impôt reflète probablement la distribution comme une distribution prématurée.Étant donné que les 10% supplémentaires ne sont pas retenus sur votre distribution à moins que vous ne choisissiez de les détenir, il vous appartient, en tant que contribuable, de documenter si vous êtes admissible à une renonciation à la pénalité de retrait anticipé.
Si j'ai droit à un pourcentage de l'IRA de mon ex-mari selon mon jugement de divorce, comment puis-je recevoir les moi dans mon propre IRA sans être taxé? Sera-t-il taxé lorsqu'il effectuera le transfert? Est-ce que l'argent qu'il peut avoir à payer en impôts
Pour que votre part des actifs de l'IRA vous soit transférée (c'est-à-dire en votre nom), vous devez contacter le dépositaire / fiduciaire IRA de votre mari et lui fournir une copie du jugement de divorce. Assurez-vous de demander au dépositaire d'autres exigences en matière de documentation.
Mon mari est devenu admissible à un régime 401 (k) (sans contribution correspondante) au travail. Comment pouvons-nous récupérer les 9 000 $ que nous avons déjà versés à notre IRA pour 2005 sans pénalité? Mon mari gagne 144 000 $ par année et nous avons tous les deux plus de 50 ans.
L'employeur de votre mari devrait cocher la case «Régime de retraite» à la ligne 13 du formulaire W-2 de 2005 uniquement si votre mari choisit d'effectuer des cotisations différées au régime 401 (k) en 2005. La règle générale 401 k) les régimes prévoient qu'un particulier n'est pas considéré comme un participant actif si aucune contribution ou confiscation n'est crédité au régime au nom du particulier.
Je veux acheter une période de cinq ans pour certaines rentes immédiates à prime unique (SPIA) avec mon compte IRA. J'ai 53 ans. La pénalité de 10% s'appliquera-t-elle?
Le revenu provenant d'un IRA SPIA est soumis à la pénalité de distribution anticipée, à moins qu'une exception ne s'applique. Comme vous le savez peut-être, l'exception du paiement périodique essentiellement égal (PESE) est généralement calculée en utilisant l'une des trois méthodes de refuge approuvées par l'IRS.