Le revenu provenant d'un IRA SPIA est soumis à la pénalité de distribution anticipée, à moins qu'une exception ne s'applique. Comme vous le savez peut-être, l'exception du paiement périodique essentiellement égal (PESE) est généralement calculée en utilisant l'une des trois méthodes de refuge approuvées par l'IRS. Cependant, l'IRS peut permettre aux individus d'utiliser d'autres méthodes. Potentiellement, cela pourrait inclure le revenu prévu reçu de la SPIA. Pour être sûr, l'individu devrait consulter l'IRS, de préférence par écrit, pour l'approbation d'utiliser une méthode non-refuge; son fiscaliste devrait également être consulté à ce sujet.
Un moyen de recevoir une décision écrite de l'IRS est en demandant une décision de lettre privée (DPP). Les particuliers devraient garder à l'esprit qu'un coût est associé à une demande de DPP. Les instructions pour le dépôt d'un DPP sont incluses dans la procédure de recettes 2003-4 dans Internal Revenue Bulletin 2003-01 .
Pour en savoir plus sur les retraits de votre IRA, lisez Retraits sans pénalités de votre part IRA , Évitez les pénalités IRS sur vos actifs IRA et Peut devoir déposer .
Denise Appleby (Contacter Denise)
Rentes immédiates: À surveiller | Les rentes immédiates
Peuvent offrir des paiements mensuels substantiellement plus élevés que les autres instruments à revenu fixe, mais comportent également certaines limites importantes.
Puis-je, sans pénalité fiscale, utiliser l'IRA héritée de mon père pour acheter une maison dans laquelle je vivrai? Il avait 72 ans et avait commencé à prendre de petits gains.
Si vous avez hérité d'un IRA de quelqu'un qui n'était pas votre conjoint au moment de sa mort, les montants que vous recevez en tant que distribution de l'IRA ne seront jamais soumis à des pénalités de distribution anticipée. Cependant, les montants que vous recevez seront traités comme un revenu ordinaire (pour vous) et peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu.
Je suis un acheteur d'une première maison. Si je prends une distribution de mon 401 (k) pour acheter un terrain et une maison, devrai-je payer une pénalité pour cette distribution? En outre, quel type de formulaire vais-je devoir déposer avec mes impôts, montrant l'IRS que 10 000 $ sont allés vers un ho
Comme vous le savez peut-être, vous devez répondre à certaines exigences, décrites dans le 401 (k ) du plan, pour être considéré admissible à recevoir une distribution du plan. Votre employeur ou l'administrateur du régime vous fournira une liste des exigences. Les montants retirés de votre régime 401 (k) et utilisés pour l'achat de votre maison seront assujettis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de distribution anticipée de 10%.